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财富传承系列专题之三 1 从梅艳芳之后事困局谈财富传承中的信托利弊之辩 （上） 龚乐凡 在国内的媒体报道甚至在某些财富论坛中，梅艳芳为自己的资产继承所设置的信托，被奉为 传承的“示范”案例。然而，这些媒体和专家所没有提到的是，这个信托在梅艳芳去世之后 所带给其受益人、继承人的却远非一代歌后所能预判和想象，本来几乎完美的安排却带来意 想不到的困局，梅艳芳九泉之下恐难以安眠，所带来的教训足以让拥有大额资产的创一代以 及规划传承的专业人士所警醒。家族信托固然是传承的重要工具（参见笔者之前的文章“财 富传承中的家族信托之问”），但是在实践中，家族财富传承安排以及信托设计远比想象的要 复杂的多，套用模板、想当然的做法十分危险。 本文试图介绍梅艳芳信托的尴尬结局以及一些有代表性的信托的挫败案例，更深入地探讨和 分析在实践中进行传承的安排和筹划所需要关注的事项，如何避免重蹈他人的覆辙。而对于 需要进行传承安排的富豪及其家族而言，无论是设立信托还是订立遗嘱，如果没有掌握相关 基本常识，或者不经由严谨负责的专业人士悉心订制，就会有产生争议的风险，并且这种风 险也会因为家族巨大的资产规模而被放大，甚至引来破财之祸、牢狱之灾。 梅艳芳信托的 “万万没想到” 2001 年梅艳芳在被诊断出身患癌症以后2，经朋友建议，由香港某知名银行于2003 年末设 立了家族信托来处理其名下不菲资产，并将其母亲作为主要信托受益人之一，而设立信托所 考虑的重要因素之一便是其母亲不善于理财并有赌博的不良嗜好，通过信托安排中规定其母 亲只可每月领取固定的一笔七万元的生活费直至去世便是为了避免巨额资产被其挥霍殆尽 而无法颐养天年。 这样的安排看上去天衣无缝，但是让梅艳芳始料未及的却是，其母亲最终却落得个人破产、 贫困潦倒、信托资产严重受损难以为继的结局。这究竟是怎么回事呢？原来，自梅艳芳撒手 人寰之后，覃美金（梅艳芳母亲）便不断地在法院挑战信托安排的有效性，声称其应该得到 所有的遗产，不断地控告信托公司、为其服务的诉讼律师甚至判决其失败的法官等，前后共 打了十多个不同的官司，律师团队更是一批又一批地更换，在首次开庭前竟然已经四度更换 了律师团队。更有甚者，某支被其解雇的律师团队一纸诉状告到法院，史无前例地请求法院 将覃美金强制送往医院进行精神治疗，形容其已经“疯癫”3 。最终，覃美金因无力支付高 昂的诉讼费用，被法院宣布破产4 。破产后，覃美金仍然不懈追求通过各类诉讼讨要生活费， 1 董丙刚、程驰亦对本文有所贡献。 2 根据2003 年12 月31 日梅艳芳逝世时媒体采访其主治医生的新闻，医生称其“两年前” 诊断出宫颈癌（/2003/12/31/01/article217670193.shtml ）。但信托的设立 是2003 年12 月3 日（Tam Mei Kam v HSBC International Trustee (2011) 14 HKCFAR 520， 第二段）。 3 Au Wing Lun v Tam Mei Kam [2007] HKEC 1294 4 Re Tam Mei Kam, ex p Chiu Szeto Cheng [2012] HKEC 564 (CFI), [2013] HKEC 681 (CA), [2013] HKEC 1167 (CA) 1 / 5 财富传承系列专题之三 由于请不起律师，其只能以90 岁的高龄在法庭上为自己辩护。法官实在于心不忍，破天荒 地判给了已破产的覃美金一笔律师费，保障其得到充分的法律服务5 。2014 年 10 月，覃美 金因无力支付各类上诉所需要的保证金，请求香港终审法院豁免，但遭到上诉委员会的驳回6， 为这一系列闹剧般的诉讼暂时划上了句号7 。由于梅艳芳母亲本人并没有大量资产支付律师 费，所有的费用几乎都来自于其从信托收益中的“透支”，最终无力支付的时候，便只能宣 告个人破产，沦落到穷困潦倒的生活状态，而信托所管理的资产也因此大幅缩水。 历史没有假如 扼腕之余，我们似乎只能以 “