银行分行计划财务部对股改后总行经营绩效考评办法的解析.docVIP

编者按：10月28日，中国工商银行股份有限公司正式挂牌成立，我行的现代商业银行建设进入全新的历史阶段。最近，总行对经营绩效考评办法进行了较大的调整，充分反映了不断变化的市场环境和监管要求，体现了工商银行股改后的发展战略目标，必将对所有分支机构的经营管理产生全面深刻的影响。省分行计划财务部对总行新的绩效考评办法进行了分析，现予以刊发，供全行学习参考。 转变经营理念　突出结构优化　增强核心竞争力 ——银行分行计划财务部对股改后总行经营绩效考评办法的解析 发 一、总行绩效考评办法改革综述 （一）指导思想。适应股份制改革要求，按照兼顾速度与质量、平衡收益与风险的原则，优化内部质量结构，加快转变经营模式和增长方式，实现可持续发展。 （二）改革主要内容 1、考评方式的变化。基于财务重组后各行历史包袱基本解决、经营平台基本一致的现状，取消分类差别考评，实行统一考评方式，客观反映和评价各行真实经营状况。 2、指标内容的变化。 第一，进一步突出效益类指标的核心导向作用。一是引入模拟经济资本回报率指标，明确股东回报要求，综合评价各行占用资本及其获取回报的能力，引导各行树立资本约束观念；二是调整利润指标的考核口径，由经营利润考核调整为建立在充足拨备基础上的账面利润考核，引导各分支机构综合平衡风险与收益，实现可持续发展；三是进一步加大对成本收入比的考核权重，加强对各行经营效率的考核与评价，鼓励增收降本。 第二，调整风险控制类考核指标。对资产质量的考核调整为正常关注类贷款迁徙率和不良资产率指标，引导各行加强对新增贷款投放质量和整体不良资产水平的控制。 第三，丰富持续发展类考核指标。进一步加大对中间业务的考核力度，同时，增加业务结构优化指标，从资产结构、收益结构、客户结构等方面衡量各行的业务结构状况，引导各行在业务经营过程中关注可持续发展能力。 第四，加强对内部控制体系的考核与评价。加强对涉及银行主要业务流程风险点的内控管理事项的考核评价，并实行倒扣的计分方法。 第五，引入模拟经济增加值（EVA）单项排名指标。经济增加值作为衡量经营业绩持续改善的重要指标，充分考虑了财务成本、风险成本、资本成本，涵盖价值创造过程中的主要因素，突出反映各行价值贡献水平。 3、指标及权重设置的变化。 改革后的考评指标由效益管理类、持续发展类、风险与内控类三类指标构成（见表1），权重分别为450、350、200（内控评价实行倒扣分制，-120分），其中，效益类指标权重较旧办法增加了70分。 表1：新旧考评办法指标体系对比 新办法考评指标　 旧办法考评指标 类别 指标名称 权重 权重（过渡期） 类别 指标名称 权重 统一 差别 效益管理类 总资产净回报率 110 150 效益管理类 资产利润价值率 100 100 人均净回报 110 150 人均利润价值量 110 110 模拟经济资本回报率 110 — 贷款实收利率 80 80 成本收入比 120 150 收益成本比 90 90 持续发展类 人均中间业务收入 100 业务发展类 人均中间业务收入 50 40-240 业务结构优化 中间业务收入占比 24 中间业务收入占比 50 个人资产业务收入占比 24 　 　 个人优质客户占比 24 　 　 法人优质客户贷款占比 24 　 　 非生息资产占比 24 　 　 人均日均新增存款 本币 15 人均新增存款 60 外币 15 　 　 　 业务协调发展 100 业务协调发展 　 100 风险与内控类 不良资产率 120 资产质量类 不良资产变化率 80 200-400 正常关注贷款迁徙率 80 新增不良贷款率 90 —— 　 不良资产处置现金回收率 80 —— 　 资产风险拨备缺口率 130 内控评价(含内控、法律、监察、保卫、科技) -120 案件控制类 内外案件 30 30 —— 　 依法合规管理 50 50 单项 指标 模拟经济增加值 　 　 　 　 　 （三）实施步骤 2005年三季度为新考评办法的过渡期。过渡期内，模拟经济资本回报率和模拟经济增加值（EVA）指标主要作为考评参考指标。2005年年末全面运用新办法考评。 二、新办法对江苏省分行经营绩效评价的影响 （一）三季度考评结果 按照新的考评办法，三季度，我行在总行绩效考评中排名第四，B++等级，次于上海、北京、浙江分行。从具体指标得分情况来看，总资产回报率、人均净回报、成本收入比、不良资产率、正常关注类贷款迁徙率、人均中间业务、人均日均新增存款、业务协调发展等八项指标位居系统前列，中间业务收入占比、个人资产业务收入占比、个人优质客户占比等指标在系统内处