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财务分析软件综述 广州毕盛软件有限公司 二零一二年十月 财务分析软件综述 文档目录 第 1 章 定义 1 第2 章 作用 2 第3 章 功能 4 3.1 财务数据采集 4 3.2 财务数据分析 4 3.3 财务绩效评价 5 3.4 财务风险预警 6 3.5 财务报告披露 6 第4 章 分类 8 4.1 按财务分析的对象范围划分 8 4.2 按财务分析的数据来源划分 8 4.3 按财务分析的功能实现划分 9 第5 章 发展 10 第6 章 示例 11 6.1 财务总况 11 6.2 财务分析 12 6.3 报表报告 16 6.4 监控预警 20 6.5 综合评价 22 广州毕盛软件有限有限公司 I 财务分析软件综述 第1章 定义 财务分析软件（又称财务分析系统）是指专门用于财务分析工作的计算机软 件，包括以各种语言及架构实现的用于完成财务分析工作的计算机程序。 财务分析软件以财务报表分析、财务指标分析、财务比率分析、财务综合 评价、财务风险预警等财务分析方法和手段为核心，以管理会计、财务管理及 财务分析等相关理论为依据，以软件、数据及网络等计算机信息处理技术为基 础，以财务数据为处理对象，以辅助用户进行财务数据分析与财务决策支持为 目标。 广州毕盛软件有限有限公司 1 财务分析软件综述 第2章 作用 财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专 门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、 经营活动、分配活动的盈利能力、营运能力、偿债能力和增长能力状况等进行 分析与评价的经济管理活动。它是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关 心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决 策提供准确的信息或依据的经济应用学科。 财务分析软件与财务分析人员通过手工方式或使用Excel 等电子表格处理 软件的方式进行传统的财务分析相比，作为专门面向财务分析工作的软件，具 有以下作用： 1） 财务分析软件通过财务数据整合能力，使财务分析人员能够便捷的获 取财务分析所需的数据。 财务分析软件通过财务数据整合能力克服手工无法或不便收集与维护 财务数据的缺点，能够通过软件接口采集并整合来自集团内各企业不 同用途、不同厂商、不同版本的财务相关系统的数据，根据各财务分 析软件实现的程度不同，所涉及的数据来源包括内部相关财务系统数 据、内部管理报表数据、下级企业上报财务数据、外部可获取的同行 财务数据、上市公司等披露的财务数据等，涉及的系统包括会计核算 系统、出纳系统、预算管理系统、资产管理系统、资金管理系统、合 并报表系统等，涉及的处理包括不同会计准则、不同币种、不同科目 及指标体系的映射转换与整合等，涉及的数据粒度包括报表数据、指 标数据、科目数据、凭证数据及分录数据等，涉及的时间范围应包括 跨年度的历史数据。 2） 财务分析软件通过内置主流的财务分析方法和综合评价体系，为财务 分析人员提供先进的财务分析手段。 财务分析指标来看包括