审计所需提供的资料清单.docVIP

审计所需提供的资料清单 一、基本资料 1、公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点、公司组织机构设置等）。 2、公司章程、历次验资报告、评估报告、营业执照、2008-2010年度审计报告。 3、子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 4、公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 5、公司2008-2010年度纳税申报表，纳税税种，税率情况说明；所享受的税收优惠政策及批准文件。 6、行业特许特许经营许可证（如有），税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有），贷款证（如有）。 7、公司注册商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。 8、公司员工及社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、参加社会保险情况等。 二、财务报表及有关资料 9、审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。 10、审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。 11、审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查帐及会计凭证。 12、审计期间及期后公司的重大交易合同。 13、审计期间及期后公司经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产销售计划。 三、报表项目有关资料 14、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。 15、提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。 16、提供长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因；提供长期股权投资减值准备的依据。 17、提供重大建设项目的立项批文、预算总数及建设批准文件、施工承包合同、现场监理施工进度报告、项目完工验收报告（含消防、环保等）、施工决算报告等业务资料、提供期末在建工程存在减值情况的证明文件。 18、提供长短期借款合同以及相应的保证、抵押、质押等担保合同。 四、其他资料 19、公司提供审计期间关联方交易相关资料，包括：关联方及关联关系明细表（必要时提供律师意见）；提供与关联方之间的关联交易的类别、关联交易定价原则及相关审批程序，审计期间关联交易占公司同类交易的比例；关联方资金占用和往来余额明细情况。 20、截止审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，如有，请提供有关资料、所涉及金额，如无，公司需提供声明。 21、资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响，如无，公司需提供声明。 22、资产负债表日存在重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质，如无，公司需提供声明。 23、资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对财务状况的重大影响。