引洮工程建设管理局建设期财务管理方案.docVIP

引洮工程建设管理局建设期财务管理制度 发布日期： 2011年06月15日 浏览次数： 106 字号：[ 大 中 小 ] 第一章 总 则 第一条 为规范甘肃省引洮工程建设管理局(以下简称建管局)财务管理行为，根据《中华人民共和国会计法》、《国有建设单位会计制度》、《基本建设财务管理规定》、《事业单位国有资产管理办法》、《政府采购法》及有关财经法规、制度，结合引洮工程建设管理的具体实际，制定本办法。 第二条 建管局财务管理的主要任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，提高投资效益。 正确处理各种经济关系，保证工程建设任务的顺利完成。 第三条 建管局财务管理的基本工作职责：建立健全内部财务管理制度；做好财务管理基础工作；严格按照批准的工程建设内容和投资，对工程建设的全过程进行监控和资金运作管理；按工程建设的工作进度，保证资金供给。 第四条 建管局实行分级会计核算，财务处是建管局财务主管部门，负责资金筹资、财务管理和财务监督工作。并向省有关部门按时报送财务会计报告。 第五条 建管局局长作为单位法定代表人是财务管理的第一责任人，对财务管理工作负总责；分管局长协助局长管理财务，负直接领导责任；财务处处长负责日常财务管理活动，副处长协助处长工作，其他财会岗位人员明确分工，各负其责。 第六条 批准的年度建设计划是建设期财务管理的指导文件。财务处依据省上下达的建设项目投资计划向省财政厅、省水利厅筹措落实；并严格按国家有关部门批准的项目概算内容、范围和计划部门下达的年度计划内容使用基本建设资金。 第七条 财务处应做好财务管理与会计核算工作。根据审核签证的工程价款、勘测设计科研费等各种工程费用计量支付结算凭证，经分管局长审核，局长批准后，办理支付及质保金、材料款等款项的扣缴。财务处应及时向局领导和有关部门提供费用支出和办理各类价款结算的信息。 第二章 资金管理 第八条 引洮工程建设资金管理必须贯彻执行水利基本建设的各项规章制度；以建管局同乙方签订的合同为依据，按工程进度合理拨付、使用建设资金，加强工程概预(结)算、决算管理。 第九条 拨付基本建设资金，应根据上级批复的年度基本建设支出预算、年度投资计划以及工程建设的实际需要，向省财政厅、水利厅提出拨款申请。 财务处应加强同省财政厅、省水利厅有关业务处室及代理支付银行对资金拨付信息的联系，及时通报资金拨付情况，并相互对清账务，确保资金拨付及时准确。 第十条 财务处按规定设立基本建设专项资金专用存款账户。 第十一条 建设资金的使用要符合国家关于水利资金使用规定的用途。凡存在下列情况之一的，财务处不予支付基本建设资金： （一）违反国家法律、法规和财经纪律的； （二）不符合批准的建设内容的； （三）不符合合同条款规定的； （四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的； （五）不合理的负担和摊派。 第十二条 财务处必须按计划、按合同、按进度、按规定的工程价款结算程序和标准支付资金。与施工单位签订的施工合同确定的工程价款结算方式要符合基本建设财务管理的有关规定。 第十三条 财务处要定期或不定期的检查了解施工单位的财务状况，监督支付的工程资金专款用于本工程项目，施工单位不得随意把本工程项目资金挪作它用。 第十四条 切实加强货币资金的管理，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。严格执行《中华人民共和国现金管理条例》和《银行结算办法》的规定。库存现金必须控制在经办银行核定的库存限额以内。 个人、单位借出款项必须执行严格的授权批准程序办理货币资金支付业务，严禁擅自挪用、白条顶账、借出货币资金。 第十五条 为了贯彻会计核算重要性和及时性原则，建管局车辆使用费，工程一、二处的日常零用现金支出可实行备用金制度。 执行标准如下：机关司机2000元，一、二处司机3000元；一、二处经常性日常及临时事务开支20000元，指定专人负责保管。各类费用应于当月报销。 第十六条 按照权利与责任对等的原则，在组织财务活动，办理会计业务过程中，财务人员、财务负责人及分管领导必须按规定的程序和审批权限认真履行职责，必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。 各级管理层资金支付审批权限标准：建设管理费用5000元以下，由有关处室负责人签字、办公室主任审查、财务处长审核签字后办理支付； 5000-10000元，由有关处室负责人签字、办公室主任审查、财务处长审核，分管办公室局领导批准办理支付；10000元以上，由有关处室负责人签字、办公室主任审查、财务处长审核，分管办公室局领导审定、局长批准后办理支