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财务部程序与方案
运 作 手 册
财 务 部
财务部程序与制度
财务制度总则 001
资金的筹集管理 002
固定资产管理办法 003
无形资产、长期资产管理 004
流动资产管理办法 006
成本管理方法 007
营业收入、利润及其分配办法 008
总帐管理制度及程序 009
应收帐款管理制度及程序 010
应付款管理制度及程序 011
财务计划与程序 012
资金管理规定 013
会计凭证及帐簿的管理 014
营业用品的管理及核算规定 015
帐簿设置程序 016
原始凭证审核程序 017
预算编制程序 018
客户信用分析程序 019
报表编制前准备程序 020
会计报表编制程序 021
财务分析要点及程序 022
会计档案管理程序 023
办理会计交接程序 024
现金报销程序 025
采购方式 026
定货程序 027
月结帐方式 028
现金采购程序 029
支票结算程序 030
采购单的完成程序 031
市场调查程序 032
供应商的管理程序和制度 033
紧急采购程序………………………………………………………………………….034
仓库的收、发及盘存程序 035
仓库紧急领用程序 036
收货 037
食品及饮料存货----定价,标志与与贮藏 038
食品及饮料存货—永续记录 039
发货、申请领货管理 040
标准存货 041
食品及饮料存货—实地盘存程序 042
食品及饮料存货—餐饮盘存的会计计期间 043
其他存货—废品或不再使用的项目 044
食品成本控制程序 045
食品标准成本计算程序 046
食品标准成本核算程序 047
餐饮招待费用程序 048
菜肴的产销核对程序 049
酒水标准成本制作程序 050
饮料成本控制程序 051
饮料销售还原表建立程序 052
鲜活食品价格的制订程序 053
干货水果等验收程序 054
鲜活食品验收单据填写程序 055
成本控制部制度 056
收银员管理制度与程序 057
审计员管理制度与程序 058
现金管理制度与程序 059
收银员有关规定 060
付款方式的有关规定 061
收银印章使用的有关规定 062
转帐支票授理程序 063
客人离店时间的控制程序 064
房租减免的内部控制程序 065
夜间稽核工作程序 066
信贷政策 067
预算编制程序 068
客人损坏酒店财物处理程序 069
第三方信用卡结帐 070
员工招待 071
退还客人的余额 072
现金短缺/盈余程序 073
外流资产处理程序 074
财务部表格
培训员每周培训回顾 075
预收款收据 076
杂项单 077
交款袋投入保险箱登记本 078
调拨单 079
收银员交款袋 080
钥 匙 专 用 袋 081
杂项调整单 082
宴请申请单 083
折扣单 084
差旅费报销单 085
存货卡 086
制度
Policy 财务制度总则 编号
Ref. Code Ac2005-000 执行职位
Position Responsible 成本 总帐 经理 总监 涉及部门
Dept. Concerned 酒店各部门 C 目的OBJECTIVE:
C 执行程序PROCEDURES:
第一章 总 则
第一条 为了规定酒店的财务管理,加强财务监督,维护投资者和债权人的合法权益,根据新颁布的财务制度及《旅游、饮食服务企业财务制度》,特制定本办法。
第二条 本制度适用于酒店。
第三条 酒店的经营活动和财务管理工作,应认真遵守国家法律并接受当地财政税务机关的检查和监督。
第四条 本酒店年度报表必须经注册会计师审查、验证,出具报告方可对外提供,并按规定,公告由注册会计师签证的财务报告,及必要的附件和说明。酒店报表必须经总经理、财务总监签证方可上报。
第五条 财务管理要做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作,依法合理筹集资金。有效利用酒店各项资产,努力提高经济效益。
第六条 酒店要做好财务管理的基础工作。存货的消耗、收支、领料、转移以及各项财产物资的毁损等,都应当及时做好完整的原始记录。各项物资的进出、消耗,都应当做到手续齐全、计量准确,并定期进行财产、物资的清查工作。
第二章 资金的筹集管理
第一条 财务部是资金管理的日常机构,统一调度、使用、管理资金,以便提高资金利用效率,降低成本。
第二条 财务部在总经理的授权范围内行使职能,不得越权。本酒店所有的划拨款
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