小规模纳税人申报表课件-山东国税.PPT

* 山东省国税局 增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人） 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 金额单位：元（列至角分） 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 一、计税依据 项 目 栏次 本期数 本年累计 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 （一）应征增值税不含税销售额 1 　 　 　 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2 　 　 　 　 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 3 　 　 　 　 （二）销售、出租不动产不含税销售额 4 —— —— 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 5 —— —— 税控器具开具的普通发票不含税销售额 6 —— —— （三）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 7（7≥8） 　 —— 　 —— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 8 　 —— 　 —— （四）免税销售额 9=10+11+12 　 　 　 　 其中：小微企业免税销售额 10 未达起征点销售额 11 其他免税销售额 12 　 　 　 　 （五）出口免税销售额 13（13≥14） 　 　 　 　 其中：税控器具开具的普通发票销售额 14 　 　 　 　 小规模纳税申报表： 第9栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、服务、不动产和无形资产的销售额，不包括出口免税销售额。 服务、不动产有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。 第10栏“小微企业免税销售额”：填写符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。个体工商户和其他个人不填写本栏次。 第11栏“未达起征点销售额”：填写个体工商户和其他个人未达起征点（含支持小微企业免征增值税政策）的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额。本栏次由个体工商户和其他个人填写。 第12栏“其他免税销售额”：填写销售免征增值税的货物及劳务、服务、不动产和无形资产的销售额，不包括符合小微企业免征增值税和未达起征点政策的免税销售额。 山东省国税局 一、计税依据 项 目 栏次 本期数 本年累计 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 （一）应征增值税不含税销售额 1 　 　 　 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2 　 　 　 　 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 3 　 　 　 　 （二）销售、出租不动产不含税销售额 4 —— —— 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 5 —— —— 税控器具开具的普通发票不含税销售额 6 —— —— （三）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 7（7≥8） 　 —— 　 —— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 8 　 —— 　 —— （四）免税销售额 9=10+11+12 　 　 　 　 其中：小微企业免税销售额 10 未达起征点销售额 11 其他免税销售额 12 　 　 　 　 二、税款计算 本期应纳税额 15 　 　 　 　 本期应纳税额减征额 16 　 　 　 　 本期免税额 17 其中：小微企业免税额 18 未达起征点免税额 19 应纳税额合计 20=15-16 　 　 　 　 本期预缴税额 21 　 　 —— —— 本期应补（退）税额 22=20-21 　 　 —— —— 免税金额结转： 免税销售额填报完毕后，免征增值税金额对应结转至本表17-19行。 * 一、计税依据 项 目 栏次 本期数 本年累计 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 （一）应征增值税不含税销售额 1 　 　 　 　 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2 　 　 　 　 税控器具开具的普通发票不含 税销售额 3 　 　 　 　 （二）销售、出租不动产不含税销售额 4 —— —— 税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 5 —— —— 税控器具开具的普通发票不含税销售额 6 —— —— （三）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 7（7≥8） 　 —— 　 —— 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 8 　 —— 　 —— （四）免税销售额 9=10+11+12 　 　 　 　 其中：小微企业免税销售额 10 未达起征点销售额 11 其