商业银行授信业务授课教案7-有问题贷款管理专题-课件精品.ppt

第七章 有问题贷款的管理专题 一、我国有问题贷款形成原因 二、正常贷款变为坏帐的过程 三、有问题贷款的预警信号 四、有问题贷款的处理 * 资料1、2004年末主要商业银行不良贷款情况表 　 余额 不良贷款占比 不良贷款 17176 13.21 其中：次级类贷款 3075 2.36 可疑类贷款 8899 6.84 损失类贷款 5202 4.00 不良贷款分机构 　 国有商业银行 15751 15.57 股份制商业银行 1425 4.94? * 一、有问题贷款形成原因 * 二、正常贷款变为坏帐过程 * 三、有问题贷款的预警信号 1、在银行帐户上反映的预警信号 2、与银行关系上反映的预警信号 3、财务报表上反映的预警信号 4、企业人事管理上反映的预警信号 5、经营管理上反映的预警信号 * 在银行帐户上反映的预警信号 ?? 经常止付支票或退票 ?? 长期透支用款及超过允许的透支额 ?? 应付票据展期过多 ?? 用贷款偿还其他公司的债务 ?? 不能按期支付利息或要求贷款展期 * 与银行关系上反映的预警信号 ??????? 多头开户并经常变换基本行 ??????? 在银行的存款出现不正常的下降 ??????? 过分依赖于短期负债 ??????? 应付票据展期过多 ??????? 从其他银行获得贷款，特别是抵押贷款 ??????? 签发的支票经常超过存款额 * 财务报表上反映的预警信号 ???财务报表不完整或不连续，或有做假的嫌疑 ???被出示保留意见、否定意见的或拒绝表示意见的审计报告的财务报表 ????存货及应收帐款的增幅远远超过销售的增幅 ????经营成本的增幅远远超过销售的增幅 ????不合理的会计制度的变更 ???应收帐款、应付帐款的数量、帐龄出现异常的变化 * 企业人事管理上反映预警信号 ?????高级管理人员出现重要的变动 ?????缺乏有效的监督机制 ??? 无故更换会计师及事务所 ? 各职能部门相互不协调，缺乏效率 * ?? 经营管理上反映的预警信号 ?? 财务记录及管理混乱 ?? 销售旺季过后，仍有大量的存货 ?? 失去关键性的客户或大客户经营失败 ?? 主要投资项目失败 ?? 企业市场份额缩小 ?? 企业的生产规模过度扩张 ?? 整个行走向衰弱期（如显示器行业） * 四、有问题贷款的处理 (一)分析原因、确定类型 (二)针对早期预警信号，采取相应措施 (三)借贷双方共同签订贷款处理协议 (四)清偿抵押品 (五)诉诸法庭 (六)依法收贷 (七)处理不良债权的其他途径及方式 (八)呆帐冲销 * (二)针对早期预警信号，采取相应措施 （1）积极催收 （2）督促企业整改 * (三)借贷双方共同签订贷款处理协议 同意贷款展期 借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 限制企业的现金流出 参与企业的经营管理 *