技安部-1-固定资产管理规章制度-final.doc

目录 第一章 总则 1 第二章 职责分工 2 第三章 固定资产的购置 3 第四章 固定资产的日常管理 3 第五章 固定资产的核算 5 第六章 固定资产的处置 6 第七章 罚则 7 第八章 附则 7 附件 8 附件1：《固定资产（购置）审批表》 8 附件2：固定资产购置流程 9 附件3：《新建（购置）固定资产验收交接记录》 10 附件4：《固定资产卡片》 11 附件5：《固定资产移交、接收记录》 12 附件6：《固定资产借用记录》 13 附件7：《固定资产投资（出租）转入、转出记录》 14 附件8：《固定资产盘盈、盘亏报告表》 15 附件9：固定资产核算流程 16 附件10：《固定资产拆除、报废申请单》 19 附件11：《固定资产盘盈、盘亏（毁损）理由书》 20 附件12：固定资产处置流程 21 大连铁龙实业股份有限公司固定资产管理制度 第一章 总则 为进一步加强对集团公司及各分子公司固定资产的监督管理，确保固定资产的完整和有效利用，制定本管理制度。 如无特殊说明，本制度中的集团公司是指大连铁龙实业股份有限公司，分、子公司是指集团公司的分公司和控股子公司。 本制度适用于大连铁龙实业股份有限公司本部各部室及所属分、子公司（以下简称各单位）。 固定资产管理是指对房屋及建筑物、机器设备、运输设备、管理器具等资产的购置、处置进行计划、审批控制以及对固定资产的日常保养、维护、管理以及会计核算所进行的管理活动。 第二章 职责分工 集团公司对各单位的固定资产的购置和处置实行计划审批制，对固定资产的日常管理实施监督和控制。各单位负责对本单位的固定资产进行妥善保管、安全使用，确保固定资产良好的使用状态和运用效能。 集团公司技术工程部是固定资产动态变化的主管部门，其职责如下： 负责集团公司固定资产投资计划的编制； 负责对各单位固定资产预算的审核和调整； 负责对集团公司固定资产的购置、增加、改造、调配、处置进行权限内审批； 负责公司以外的管理部门对固定资产管理要求的传达和落实工作； 负责固定资产管理实施过程中的检查指导和协调及项目完成情况的统计、分析； 负责对违反规定行为的处罚等。 集团公司财务部负责指导、监督各单位的固定资产核算工作，其职责如下： 负责固定资产的核算工作； 负责对新增固定资产提出审核意见； 确定新设单位执行的固定资产会计政策并确认新增固定资产的折旧年限、折旧率、残值率等会计核算标准； 协助并配合有关部门做好固定资产的日常管理工作； 负责对各单位固定资产核算的检查、指导和协调； 负责对违反规定的处罚等。 各单位除由财务人员进行固定资产核算外，必须设立由非财务人员担任的专（兼）职资产管理员，该资产管理员应由各单位固定资产管理机构或专（兼）职人员担任。 资产管理员要接受本单位以及集团公司技术工程部和财务部的领导，其职责如下： 办理本单位固定资产的申请、审批、调动、处置等手续； 建立固定资产技术台账，做好固定资产的日常维护和安全使用； 定期进行固定资产的盘点工作。 资产管理员发生变动，必须报集团公司技术工程部和财务部，在办理新、老资产管理员的工作交接后，原岗位人员才能离岗。 第三章 固定资产的购置 各单位应当在每年年末向集团公司提报下一年度的固定资产购置计划，经集团公司批准后方可执行，凡未提报计划或计划未被批准，严禁自行购置。如需要计划外购置的，必须将需购置固定资产的详细情况形成书面报告，提交集团公司经营管理部、技术工程部和财务部，经审核同意后，报总经理审批。 各单位需新增固定资产时，必须填报《固定资产（购置）审批表》（一式四份）（见附件1），要详细说明申请原因、原同类设备的数量和使用状态以及净值情况、新添固定资产的规格、价格和数量以及预计的效益情况等内容。各单位的资产管理员、财务人员以及公司经理必须署名并签署意见，上报集团公司经营管理部。 集团公司经营管理部受理各单位的购置申请并审核该申请的可行性，如可行则负责将该申请转至技术工程部，由技术工程部确定有无内部调动的必要，如确需购置的，需对数量、规格和价格发表意见后，转至财务部、总经理签署意见并负责反馈各单位。集团公司财务部负责审核原同类资产的数量、净值以及申请购置资产的预计折旧情况，对该项固定资产购置发表意见。（固定资产的购置流程见附件2） 第四章 固定资产的日常管理 各单位每年需制定设备检修计划，定期进行保养、检查和维修。 各单位办理固定资产进帐时，首先由资产管理员填制《新建（购置）固定资产验收交接记录》（见附件3）报集团公司审批，财务人员负责登记固定资产台账，填制《固定资产卡片》(见附件4)。 固定资产卡片要全面详细登记固定资产的名称、编号、卡片号等技术、计量、价值、管理等卡片内容。如需更改，必须由财务部门人员进行并签章，其他