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河北省国控矿业开发投资有限公司 资金管理办法（暂行） 第一章 总 则 第一条 为加强公司资金筹集、使用、回收的监督和管理，确保资金安全，提高资金使用效益，建立以现金流为核心的资金管理制度，根据国家法律、法规和有关政策规定，结合公司具体情况，制定本办法。 第二条 本办法所称资金是指公司筹资、投资、往来、费用开支、资产购置、经营收入、股权投资收益等经济活动形成的全部资金。包括银行存款、库存现金、个人备用金、银行汇票及其他现金等价物等。 第三条 本办法适用于公司本部的资金管理活动。 第二章 管理内容、职责 第四条 公司董事会是资金管理的最高决策机构，决定公司资金管理的重大事项。 第五条 财务部负责公司资金的筹集与组织调度；拟定筹融资方案；落实投资项目资金计划；监督检查资金的使用与管理。具体内容包括： （一）、财务部汇总编制公司货币资金收支计划并检查其执行情况；组织资金调度，保持货币资金正常合理余额。 1、各部门、各所属公司应根据年度预算和项目投资进程，每季度末5日前编报下一季度的资金计划，由部门负责人、主管领导签字同意后报财务部，财务部根据各部门的资金计划汇总编制公司总的季度资金收支计划，上报公司总经理办公会批准。 2、对年度预算外的项目资金投入、预算内资金的调整等重大问题各部室及时报公司财务部，经公司预算委员会及董事会审批后，由财务部调整资金预算与计划安排。 （二）、制定费用报销制度，反映、监督费用的管理和报销情况，严格审查有关货币资金的收、付凭证的真实性和合法性； （三）、正确组织货币资金的核算，及时反映资金使用情况； （四）、负责现金和银行存款的管理，保证货币资金的安全完整； （五）、针对不同的资金需求选择合适的融资工具，拟定筹融资方案。 （六）、财务部、管理部定期对公司的资金活动进行以下检查。 1、对所属公司拨付的超过50万元的大额资金使用情况跟踪检查，针对大额资金是否专款专用，资金使用进度等编写专题情况报告。 2、检查各银行账户与会计账目是否核对一致。不一致的需要说明未达账项情况。 3、检查现金使用情况及库存现金。 第三章 资金筹集 第六条 资金筹集原则： (一)来源合理、筹措及时； (二)用途明确、方式经济； (三)统筹平衡、防范风险。 第七条 资金筹集渠道，主要有股东省国控公司及邯钢增资，银行和非银行金融机构、资本市场和货币市场筹集资金等。 第八条 银行和非银行金融机构资金，是指从银行和非银行金融机构申请的商业贷款和政策性贷款等。 申请贷款由财务部根据公司董事会的决策，按照国家法律法规和规章制度的有关规定进行具体运作。 第九条 资本市场和货币市场筹集资金，是指通过发行股票、企业债券、商业票据等方式筹集的资金。 发行股票、债券等工作，应根据公司的决策，由财务部制定具体方案。经公司董事会批准后按照有关程序进行具体运作。 第十条 公司投资项目收回的资金包括公司股权投资项目收益及股权转让、出售资产、债务重组等方式所收回的资金。 第四章 资金管理与使用 第十一条 现金的管理 （一）、严格执行由开户行核定的库存现金限额。 （二）、严格控制现金开支范围，包括： 1、公司支付给员工的工资、奖金、劳保福利费用。 2、公司向个人采购物资的价款。 3、差旅人员随身携带的差旅费用。 4、转账结算金额起点（1000元）以下的零星开支。 （三）、出纳员收付现金的依据，必须是按照制度规定程序审批同意的原始凭证；发现有下列情况的拒绝办理： 1、不真实、不合法的凭证拒绝办理。 2、计算不准确、附件不完整的凭证退回更正补齐，重新审批。 3、发现伪造和涂改原始凭证，虚报冒领的行为，除拒付处，还应扣留凭证并上报公司领导。 4、现金收付，必须当面点清。 5、已经收付讫的原始凭证，出纳员应当立即加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，设置“现金日记账”序时逐笔登记现金收支业务。每日终了，应计算出当日的现金收入、支出合计数以及结存数，做到日清月结、账账相符、账实相符。 6、出纳员应于每日业务终了时，结出现金日记账余额并与库存现金核对，发现长短款要及时向财务部主任报告，并主动及时查明原因。 7、月末定期盘点现金，财务部安排人员不定期抽查库存现金。 第十二条 银行存款的管理 （一）、按规定只开设一个基本账户，并根据需要适当开设一般账户和存款专用账户。只有基本存款账户办理现金支取业务。 （二）、公司账户只办理本公司的银行存款的收支业务，不得出租、出借和转让银行账户。 （三）、从银行购回现金支票和转账支票后，逐本登记，由出纳员负责保管。 （四）、按照现金支票和转账支票号码顺序，逐一登记支票签发领用登记表。 （五）、银行支票与银行印鉴实行分管制，支票由出纳员负责签发，预留