增值税开票子系统培训.ppt

编制人：财务部 李鹏 增值税开票子系统培训 01 02 03 04 05 06 07 开票子系统概述 开票子系统工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 开票子系统背景 增值税防伪税控系统是运用数字密码和电子信息存储技术，强化增值税专用发票的防伪功能，实现对增值税一般纳税人增值税发票使用情况进行监控的计算机管理系统。 开票子系统开具的发票类型 ： 1、 增值税专用发票 2、 增值税普通发票 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票开具 发票缴销 注意事项 　　1．票源控制：将发票号码读入防伪开票系统。通过购买发票时对纸质发票与发票电子信息一致性的控制，使企业难以开具假发票。 　　2．防伪原理：经过金税卡加密，产生电子密码，判别发票的真伪。 　　3、识伪原理：采用扫描装置将发票图像扫入计算机，用识别软件进行处理，恢复出明文和密文。 　　4．解密比对：解密发票7要素：发票代码、发票号、开票日期、购方纳税号、销方纳税号、金额、税额。 　　5．税源控制：打印发票时将金额、税额发票主要参数读入金税卡（盘）黑匣子。 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 部分企业存在大量增值税专用发票防伪税控系统“开票日期”晚于征管系统“验旧日期”的现象。 　造成该现象的原因在于： 部分企业将库存的发票纸质作废或最后一份发票提前开具，到发票窗口验旧后才在防伪税控开票系统中做电子信息的作废，甚至不做电子信息的作废继续开具。 部分企业在到发票窗口验旧时只提供了最后一份已使用发票的复印件，没有提供每台分开票系统的发票使用信息，造成了大量的零散空白发票号码段被提前验旧。 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 原理：将在税务机关购买的发票信息读入到该开票机金税卡（盘）的黑匣子中，才能调出发票信息开票。 1．一台开票机结构： 操作：点击功能菜单的“发票管理/发票领用管理/从IC卡读入新购发票 “的菜单项。 2．有主分机开票机结构: 2.1 主开票机读入新发票： 操作：点击功能菜单的“发票管理/发票领用管理/从IC卡读入新购发票 “的菜单项。 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 2.2 主开票机向分机分配发票： 操作：点击功能菜单的“发票管理/发票领用管理/向分机分配发票 ”的菜单项。 2.3 分开票机读入发票： 操作：点击功能菜单的“发票管理/发票领用管理/从IC卡读入新购发票 ”的菜单项。 注意说明：主开票机购买发票并将发票分给分开票机后，分开票机需在本会计月内将发票读入分机金税卡（盘）。 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 正数发票 原理：发生业务时需开具的销项发票。 操作：点击功能菜单的“发票管理/“发票开具管理/发票填开“/发票号码”的菜单项。 　注意说明：核对实际纸质发票的代码、号码是否与操作提示框所给出的发票代码、号码一致， 二者一致才能开票，否则将开出认证不符的发票。 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 注意事项 作废发票： 　　１.已开发票作废： 　　原理：用于作废本期已开具但尚未报税的销项发票。 操作：点击功能菜单的“发票管理/“发票开具管理/发票开具管理/已开发票作废”的菜单项 　　注意说明： 　　已经报税的发票不能作废，发票真正作废后作废状态将记入金税卡（盘），已作废的发票就无法取消其作废标志。 对已开发票进行作废时，管理员可作废其他操作开具的发票，其他操作员必须遵守“谁开具谁作废”的原则。 01 02 03 04 05 06 07 系统概述 工作原理 存在问题 发票分配 发票填开 发票缴销 验旧领购 ２.未开发票作废： 　　原理：当尚未使用的实际纸质发票遗失、污毁或揉皱时，可将金税卡中尚未开具的空白发票进行作废处理。 　　操作：点击功能菜单的“发票管理/ “发票开具管理/发票开具管理/未开发票作废/选择要作废发票号码”的菜单项。 　　注意说明：在做作废处理时必须做到：在纸质发票（含未打印的专用