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银行存款余额调节表情景教学课件.ppt 13页

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* 银行存款余额调节表 动画1 出纳员从银行取回对账单 动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单 查看业务资料 96320 50800 #4518 支付专利款 3.30 38000 #4517 提取现金 3.26 1000 #4515 支付电费 3.20 1930 #4513 存款利息 3.18 32500 #4512 收销货款 3.15 2000 #4509 支付广告费 3.10 40800 #4507 支付采购款 3.6 3510 #4506 支付采购款 3.5 2000 #4504 提取现金 3.3 100000 #4500 取得贷款 3.2 100000 承上页 余额 贷方 借方 凭证号 交易 日期 中国工商银行济南市分行对账单 账号: 单位名称:北方正林有限公司 第 页 动画 办公桌前出纳员打开账本 日 记 账 讲解: 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√” 2、将未打“√”(双方未达账项)金额编入“银行存款 余额调节表” 公式:银行存款日记账余额+银行已记收入,企业未记收入 -银行已记支付,企业未记支付 =对账单余额+企业已记收入,银行未记收入 -企业已记支付,银行未记支付 中国工商银行济南市分行对账单 96320 50800 #4518 支付专利款 3.30 38000 #4517 提取现金 3.26 1000 #4515 支付电费 3.20 1930 #4513 存款利息 3.20 32500 #4512 收销货款 3.18 2000 #4509 支付广告费 3.15 40800 #4507 支付采购款 3.10 3510 #4506 支付采购款 3.5 2000 #4504 提取现金 3.3 100000 #4500 取得贷款 3.2 100000 承上页 余额 贷方 借方 凭证号 交易 日期 账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页 动画 用笔分别在银行对账单上和账页上打“√” 对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√” √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 动画 编制银行存款余额调节表 讲解:编制银行存款余额调节表 编制方法:1、将银行对账单最末行余额和日记账余额 分别登记“银行存款余额调节表”。 2、将银行对账单未打“√” 金额记入企业未达账项; 将日记账未未打“√” 金额记入银行未达账项。 3、分别计算调节后余额 中国工商银行济南市分行对账单 账号: 单位名称:北方正林有限公司 第6页 96320 50800 #4518 支付专利款 3.30 38000 #4517 提取现金 3.26 1000 #4515 支付电费 3.20 1930 #4513 存款利息 3.20 32500 #4512 收销货款 3.18 2000 #4509 支付广告费 3.15 40800 #4507 支付采购款 3.10 3510 #4506 支付采购款 3.5 2000 #4504 提取现金 3.3 100000 #4500 取得贷款 3.2 100000 承上页 余额 贷方 借方 凭证号 交易 日期 √ √ √ √ √ √ √ 3.3 提取现金 #4504 2000 3.20 存款利息 #4513 1930 3.20 支付电费 #4515 1000 银行存款 日记账 0 0 0 4 7 8 0 1 0 0 0 0 8 0 5 #4518 支付专利款 30 #4517 #4511 #4512 #4510 #4509 #4508 #4507 #4506 #4500 凭证种类 √ 余 额 借 方 分 角 元 十 百 仟 0 仟 0 百 0 十 0 元 0 角 0 分 8 4 2 0 3 0 9 5 0 8 5 0 5

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