财务报销暂行规定-学院首页.PPT

第五章?结算资金的管理 第三十条 为保证资金安全，财务处对外不提供空白支票。 第三十一条 经办人在领用支票时，应向会计人员准确提供对方的单位名称、开户银行、账号及用途等内容。支票不得转借或抵押。 第三十二条 经办人领取支票后，应在有效期限内使用（十日内）。 第三十三条 经办人对汇往外地的款项的发票负责催要。 目前，我校已使用公务卡报销，原则上不再办理借款、不再报销现金、不再预约现金。 前期借款抓紧还款。 教师进修（培训）期间，学杂费由个人垫付，报销项目及比例按学校相关规定执行。 谢谢！ 财务报销暂行规定 主讲人：魏东兵 第一章 总则 第二条 财务报销的基本原则 （一）坚持严格执行财务预算的原则。要严格执行学校党委常委会研究决定的学校年度财务综合预算。 （三）坚持事权与财权统一的原则。按照“谁主管、谁负责”的原则，学校各类经费的审批人在所分管的经费项目开支范围和审批权限内审批，对所发生的一切经济业务合法性、合规性、真实性进行审批签字并承担相应的经济责任。 （四）坚持专款专用的原则。各项资金应严格按照预算规定的使用项目、用途和标准开支，做到专款专用，不得挪作他用，不得套用资金。 第二章?财务报销的审批人及审批权限 第三条 一 预算内各类经费开支审批人 经费名称 审批人 学校经费 分管财务工作的校领导 本单位业务经费 各二级学院院长（含主持工作） 学生管理相关经费 书记（含主持工作） 本部门经费 党政管理部门、教辅单位主要负责人 专项经费 分管校领导 二、审批人因公发生费用的审批 注意两个问题： 1、各项经费支出审批实行回避制度，经手人、验收人、审批人均不能相同，如遇直系亲属当事人应主动回避。 2、学校各类经费的审批人要严格执行财经法规、各项财务制度和学校财务综合预算，不得越权审批。 经费名称 审批 分管财务工作的校领导因公发生的费用 校长 其他校领导因公发生的费用 分管财务工作的校领导 二级学院审批人因公发生的费用 二级学院书记或院长 党政管理部门、教辅单位等审批人因公发生的费用 分管校领导 第四条 日常运转办公经费、日常运转业务经费、二级学院以前年度剩余分成及按照学校规定给予各职能部门和二级学院的项目经费、科研奖励经费等，在符合制度规定和指标控制额度内的支出，由本部门、本单位审批人签字报销。 日常运转办公经费主要包括：办公用品费、差旅费、电话费、文印及邮寄费、专用资料费、报刊费、会务培训费、机动费。 日常运转业务经费主要包括：实验费、图书资料费、学术活动费、科研所经费、学生活动专家咨询费、学生活动费、学生勤工助学及困难补助经费。 第五条 学校当年预算内的人员经费、日常运转项目经费、各类专项经费、基本建设经费及往来经费的支出，按照“谁主管、谁审批”的原则 金额 审批 一万元（含）以下 主管部门审批人 一万元以上至十万元（含）以下 分管校领导 十万元以上 （1）分管财务工作的校领导审批后报销 （2）分管校领导和分管财务校领导为一人的，由校长审批后报销 第六条 预算外开支项目 由经办部门提出可研报告（含经费预算和执行方案），提交分管校领导、分管财务工作的校领导审签 单项项目金额 审批人 十万元（含）以下 分管财务工作的校领导 十万元至二十万元（含） 院长办公会研究决定 二十万元以上 学校党委常委会研究决定 科研经费管理实施细则 第二十二条 单张票据金额 审批人 不超过5000元的 项目负责人审批 超过5000元的 项目负责人审核、所在二级单位审批 超过10000元的 项目负责人、二级单位、科研处审核、分管科研校领导审批 经与科研处沟通，项目负责人发生的费用，由所在二级单位审批 第七条 审批人的职责 单位或项目负责人对单位或项目经费的预算及业务的真实性、原始凭证的真实性负责。 在支出审核上应认真审查经办人办理业务是否经过批准、是否超预算金额，发票日期、内容是否与批准的经济业务相同，需要办理入库手续的，是否有入库单，是否有验收人签字。 严禁虚构经济业务、虚列支出、利用虚假票据套取资金。 分管校领导对单位或项目经费的预算编制及规定限额以上的预算调整、资金支出负领导监督责任。 主管财务校领导对规定限额以上的预算调整和资金支出负审核监督责任。 第三章?报销的基本程序 一、流程 1、报销人把票据分类粘贴在单据贴存单上； 2、经手人、验收人、部门或单位审批人在贴存单上签字； 3、向财务人员提交原始凭证及相关佐证材料； 4、财务人员对报销人提供的材料进行现场审核； 5、财务复核人员进行现场复核及更正； 6、如果报销总额在5000元以上，财务处副处长签字；10000元以上，财务处处长签