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第二节 债券 一、定义 指社会各类经济主体为筹措资金向投资者出具的并且承诺支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。 债券，一般应包含以下几个基本要素： 1、债券面值 2、偿还期限 3、利率 4、债券发行者名称。 二、类型： 1、政府公债券：是政府或政府代理机构为弥补赤字，筹集建设资金及归还旧债本息而发行的债券。 （1）国家债券：是中央政府或财政部门发行的债券。 按资金用途或发行目的分类，国债可分为赤字国债、建设国债、战争国债和特种国债。 按券面形态分类，我国发行的国债可分为凭证式国债、记账式国债和无记名国债等形式。凭证式国债是一种债权人认购债券的收款凭证，而不是债券发行人制定的标准格式的债券。记账式国债没有实物形态的票券，而是在电脑账户中作记录，可以记名、挂失。 按计息方式分类，可分为单利国债、复利国债和贴现国债等。 按流通与否分类，可分为流通国债、非流通国债。 2、开放型基金：是指基金发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可以按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。 特点： （1）股权性。 （2）存款性。 （3）灵活性。 3、金融期权（financial Option）是合约双方按约定价格、 在约定日期内就是否买卖某种金融工具所达成的契约。包 括现货期权和期货期权两大类。 4、互换（swap）是指两个或两个以上的当事人按共同商定 的条件，在约定的时间内，交换一定支付款项的金融交 易，主要有货币互换和利率互换两类。 第三章 证券市场 第一节 概述 第二节 证券市场的基本功能 第三节 证券发行市场 第四节 证券交易市场 证券投资 成都信息工程学院 Page * 第二章 证券投资工具 第一节 概 述 第二节 债券 第三节 股票 第四节 证券投资基金 第五节 金融衍生证券 一、证券的定义 证券是各类财产所有权或债权凭证的通称。 二、证券类型 证据证券 凭证证券 有价证券 （一）证券分类： 按性质划分 第一节 概述 （二）有价证券分类 （1）公司证券。指公司企业等经济法人为筹集投资资金或与筹集投资资金直接相联系的行为而发行的证券。主要包括公司股票、股权证及公司债券等。 （2）金融机构证券。指银行、保险公司、信用社、投资公司等金融机构为筹集经营资金而发行的证券。包括金融机构股票、债券、保险单、储蓄存折、定期存款单、可转让的大额存款单等。 （3）政府证券。指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的证券，包括国库券和公债券两大类。 1、按发行主体分 2、按体现内容分： （1）货物证券是指证券本身就能表明某种财物所有权的证券。货物证券也叫商品证券、财物证券，如提单、栈单等。 （2）货币证券属于一种金融证券。是指证券本身能用来代替货币使用并使持券人或第三者取得货币索取权的书面凭证，如汇票、本票、支票、存单等。 （3）资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。其主要包括股权证券和债权证券，前者具体表现为股票和认股权证，后者则表现为各种债券。 3、按是否上市分： （1）上市证券指经过有关机构审查批准可以在证券交易所交易的证券。 （2）非上市证券是指未申请上市或不符合到证券交易所挂牌交易条件的证券。 4、按证券的发行方式与范围划分 （1）公募证券是指向社会上广泛的投资者公开发行的证券。 （2）私募证券是指向事先确定的投资者发行的证券。 按发行主体主要分为 政府公债券 国家债券 政府机构债券 地方政府债券 金融债券 全国性金融债券 地方性金融债券 企业债券 公司债券 非公司企业债券 国际债券 外国债券 欧洲债券 （2）政府机构债券：是由中央政府担保的准国债，它 不以国家为发行机构，而是所属机构发行。 （3）地方政府债券：是由地方公共机关为进行经济开 发、公共建设等发行的债券。 我国发行过的政府债券主要有： （1）国家重点建设债券： （2）国家建设债券： （3）财政债券： （4）保值公债： （5）特种国债： （6）基本建设债券： （7）国库券： 2、金融债券：是银行或其它金融机构为筹措中长期 信用资金而发行的债券。如日本的附息金融债券、 美国的国民银行从属债券等。 金融债券一般分为两种： 全国性金融债券和地方性金融债券我国发行的金融债券种类有 （