浅谈公司财务报销管理规定.docVIP

公司财务报销管理规定 各部门： 为了加强会计基础工作，规范和完善财务报销手续，维护财务支出计划的严密性，严守财务制度和规定，并让所有报销人员了解报销程序和方法，提高办事效率，现制定出此规定，希遵照执行。具体规定如下： 一、适用范围 本规定适用于某某公司各部门。 二、报销时间要求 日常所有报销在事实发生后三个工作日内到财务进行审核，办理报销手续，遇到节假日顺延。 三、报销票据要求 1、原始凭证的要求： （1）发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，加盖开票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内； （2）事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章，并加盖收款单位财务专用章； （3）原始凭证所反映的经济业务必须合法，必须符合国家有关政策、法令、规章、制度的要求，否则不能列入原始凭证； （4）凭证填写的内容和数字要真实可靠，原始凭证上所填写的经济业务发生的日期、内容、数量和金额等项目必须与实际情况完全相符； （5）各种凭证不得随意涂改、刮擦、挖补，发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或更正，更正时，应采用划线更正法，即将错误的文字划线注销，再将正确的文字用蓝字（黑字）写在划线部分的上面，更正处应加盖开出单位公章或财务专用章、发票专用章； （6）发票必须注明单位的规范全称，购买物品较多，发票上不能注明清楚时，需附供应商开具的物品清单。取得原始票据后，经办人和证明人需在票据的背面签名，有实物的需要进行实物的质量和数量的验收以及登记。 2、单位内部单据报销封面的填写要求： （1）单据报销封面的规范填写 开支项目：报销科目（可以到财务报销时填写）； 附单据张数：为发票或行政事业收据、相关粘贴附件的张数总计； 附件张数：不填； 报销人部门：为报销人的工作部门； 签名：为经办事项的直接责任人； 日期：为填报日期； 说明栏：简要说明报销的事由、内容等； 负责人审批意见：董事长签字盖章； 财务审核意见：财务部主管签字盖章； 部门意见：报销人的部门负责人签字盖章。 （2）差旅费报销单的规范填写 部门：为报销人的工作部门; 日期：为填报日期； 出差人：为出差人员姓名； 出差事由：简要说明事由； 出发、到达：按照出差行程填写相关出发和到达的地点、时间，旅程需要全部填写不得省略； 交通工具、交通费：为具体交通费涉及的相关工具和票据张数及金额； 出差补贴：出差过程中的餐补（根据公司差旅补助规定填写）； 住宿费：在标准内按照实际发生金额填写，对应的住宿费票据背面需要填写住宿天数及标准； 其他费用：为出差过程中发生的市内车费及其他费用的金额； 附件张数：为本次差旅费报销单后所附的所有票据张数合计数； 报销总额、预借旅费、补退金额：由财务部门根据差旅费规定计算填列，经办人无需填写； 注：如果原始单据遗失或取得假发票、收据等不能作为报销的原始凭证，公司不予报销，责任由经办人、责任人自负。 四、报销手续和要求 1、各项费用需据实报销；原始凭证背面需经办人和证明人签名； 2、与外单位或个人签有合同或协议的费用，报销时，提供合同或协议复印件（原件留办公室存档）； 3、不同事项的报销，应按开支项目分别填写单据报销封面，对于量大金额小的同类费用，可由经办部门汇总制表，统一报销，如市内交通费； 4、交通费报销要注明时间、起止点、事由； 5、汽车停车费和加油费分开填写《单据报销封面》，注明是哪辆车的停车费和加油费。 五、报销程序 1、报销人取得原始票据后，应该将原始票据分类，整齐地粘贴在《单据报销封面》后，需要说明事由的另附说明清单； 2、按要求完整填写《单据报销封面》有关内容； 3、《单据报销封面》填写完整后，先由部门负责人审核，再经财务部负责人审核，最后持财务部审核无误的单据报董事长签字审批； 4、审批手续完备后到财务部出纳会计处办理账款结算手续。 六、借支管理 1、借款流程 （1）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务备款。 （2）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。 （3）审批流程：部门负责人审核签字→财务主管复核→董事长审批。 （4）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 2、借款销账 借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单的范围使用的，须经领导批准，否则财务人员有权拒绝销账。 七、银行转账的手续和规定 1、凡一次报销金额超过5000元的，均应使用转账或汇款的付款方式，原则上不予支付现金； 2、超过现金支付点的业务需办理转账付款，办理预付款转账手续时，经办人必须提交购货合同（或协议），并填写《付款申请单》，经批准后付款，付款人必须在规定时间内取回发票报账； 3、各部门业务中计划使用现金单笔超过5000元，必须提前一天与财务部门预约。 员工录用管理制度