浅谈钟发保财务管控思想-2012.12.20.docVIP

钟发保财务管控思想 ——如何开展新工作 一、管控思想体系 1、做好摸底调查 2、明确整改方向 3、打造职业团队 4、做好部门沟通 5、梳理流程制度 6、加强基础管理 7、促进销售业绩 8、严控成本费用 9、防止经营风险 10 提升企业价值 二、管控具体思路 做好摸底调查：做好“一看、二聊、三查，分别从纸面上、言论上、行为上了解经营管理问题”。“看”就是看凭证、账簿、报表、制度、合同等文件资料，从“纸面上”了解公司经营管理问题；“聊”就是同财务、销售、生产、采购、仓库等各部门相关人员充分沟通，从“言论上”了解公司经营管理问题；“查”就是检查公司经营管理是否做到了“有法可依，有法必依，执法必严，违法必究”，从“行为上”了解公司经营管理问题。并在对问题进行充分了解的基础上做出问题诊断，以便进行问题整改。 2、明确整改方向：做好财务基础管理和业务操作管理。财务基础管理要从会计科目设置及使用规范、摘要编写、账户设置、单证审核、财务报表及分析报告内容、结构和取数口径、档案管理、财务岗位设置和内控衔接等方面着手；规范业务操作管理，要从公司整体经营管理目标出发，按照简化、高效、可控的原则制定或修订相应的流程制度，并监督严格执行。 3、打造职业团队：做好内部培养提拔，构建合理人才梯队。首先要求领导加强自身修养，做到德才兼备，以德服人，以理服人，不以权压人，关心下属成长，关心下属生活，让下属内心感觉温暖，为下属过错承担责任，对待下属功过分明，赏罚有度；其次要创造一种持续学习、平等沟通、相互尊重、高效协作、团结互助、轻松快乐的工作氛围；第三要培养团队职业素养，即培养团队成员大局观念、合作意识、服务热情、进取精神。 4、做好部门沟通：以大局为重、坚持原则、平等、平和、友善、共赢。 5、梳理流程制度：保留合理的，更新过期的，创建空缺的。 6、加强基础管理： 6.1基本内容：加强预算编制、执行监督、核算反馈、决算评价、责任考核全过程全面管理。加强预算管理目的就是要树立并贯彻全员全面预算管理意识，使公司的经营目标层层分解落到实处；加强执行和核算管理就是要严格按照年度预算管理要求开展工作并及时、准确检查预算执行情况，找出执行偏差原因并加以纠正；加强决算管理，就是要真实、准确、完整反映年度预算执行情况，并做出正确分析评价，为年度责任考核和下年经营管理提供支持；加强考核管理，就是要做到对年度预算执行结果进行责任承担和成果分享。 6.2具体内容： 6.2.1做好预算编制、制定和分解考核指标、签定目标责任状； 6.2.2做好资金动态平衡管理，既不让资金闲置，也要预防资金不足影响业务正常开展； 6.2.3做好资金和存货收、付、存过程监控，严防经营管理过程漏洞； 6.2.4做好资金的融、投、管、退全程监控，做到所筹资金成本最低，项目投资高效、项目风险可控，经营管理有序，业务退出和转换适时； 6.2.5做好销售管理：制定合理有效的销售及回款政策、信用政策，加强应收账款的核对确认和账龄管理，及时收回到期款，严防资金沉淀和坏账风险； 6.2.6做好采购管理：根据生产需要合理组织采购，既要保证生产需要，又要防止存货积压；大宗物资要组织招标，零星采购要货比三家，合理控制成本；合理约定结算时间和方式，做好往来核对和支付管理，减缓资金压力和维护公司信誉； 6.2.7加强生产管理：质量、交期、成本并重； 6.2.8加强物流管理：关注库存成本、运输成本、短缺成本、数量安全、质量安全、消防安全等、要求现场摆放合理、便于搬运、标识清晰，账目准确； 6.2.9成本管理：推行精益生产管理，制定定额管控目标，严格控制和正确分析，降成本激励措施要长期坚持，做好显性成本控制和隐性成本预防，形成全员积极参与成本控制的氛围； 7、促进销售业绩：制定合理的销售政策、信用政策，收款策略，兼顾市场占有率、销售毛利和现金回笼综合平衡； 8、严控成本费用：包括采购成本、生产成本、储运成本、销售成本、质量成本、风险成本控制； 9、防止经营风险：严控投资风险、营运风险、资金风险、税务风险，保障公司稳健经营； 10提升企业价值：通过加强财务管理，做好公司经营管理过程中的问题诊断与治理，全面提升企业绝对、相对、折现盈利能力，从而为股东积累更多财富，让员工得到更大幸福，使合作伙伴实现共赢，给国家和社会做出更大贡献，最终让企业名利双丰收。 钟 发 保 2012.12.20 员工录用管理制度 为规范试