中农发种业集团股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

中农发种业集团股份有限公司内部审计制度 （2018 年3 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范中农发种业集团股份有限公司（以下简称公司） 内部监督和风险控制，规范内部审计工作，依据《中华人民共和国审 计法》、审计署《关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计 管理暂行办法》和中国农发集团相关规定，结合公司实际情况，制定 本制度。 第二条 公司的内部审计是一种独立客观的监督和评价活动，它 通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性，保 障国有资产的安全运行和保值增值。促进企业深化改革、加强管理， 提高经济效益。为考核企业经营管理、经营业绩情况提供依据。 第三条 被审计单位应按照本制度接受审计，并提供真实完整的 资料，如实汇报情况。 第四条 内部审计的范围：公司及各所属企业（各所属企业包括 控股子公司、拥有实际控制权的公司及分公司）。 第二章 审计机构和人员 第五条 公司设审计部门，配备审计人员。在公司董事会所属审 计委员会的直接领导下独立开展内部审计工作，并向审计委员会提交 内部审计工作报告，