用友典型业务篇----销售管理.pptVIP

销售模块往来业务（二） 3、这张汇票到期承兑时，在总账填制凭证： 借：银行存款 100 贷：应收票据/商业承兑汇票 100 ? 注意：如果这张汇票到期不能承兑，按照会计制度，还要转到“应收账款”科目下核算。 1.在销售模块填制“其他应收单”。2.核算模块客户往来制单中“应收单制单 ”生成凭证： 销售模块往来业务（三） （二）、延期支票的处理 业务描述：在实际业务过程中，经常会收到延期支票。所谓延期支票，是客户也答应付款，只是票据上填开的日期并不是当前日期，而是之后的某个日期。如2006年5月1号销售给b公司1000元，bb公司目前账户余额不足，就开给了我公司一张2006年8月1号的转账支票。我公司只能8月1号去银行办理相关入账手续。 注意：这种延期支票与应收票据不是一回事。延期支票一般是开出的当前日期之后日期的转账支票，应收票据是开出的当前日期的承兑汇票。 对于延期支票在软件中有两种处理方法。 1、延期确认处理方法： 操作步骤： （1）、收到延期支票时，并不把其视为收到货款。而是确认应收账款。这样也不会产生收款的凭证传递到总账，同时银行账户也没有这笔款项，月末银行对账时，不会产生未达账项。 （2）、到8月1号时，去银行办理相关手续，确认可以收到该款项时，填制收款单，与销售发票核销。形成收款凭证传递到总账，同时银行账户有这笔款项，银行对账仍不会产生“未达账项”。 销售模块往来业务（四） 如果这张支票不合格，直接退还给客户即可，送来新的票据时填写收款单，与发票核销。 注意：这种方法：账面数与银行对账单数据保持同步，并且不会出现反核销的问题。缺点是不能真实地反映出应收账款的余额。 2、当时确认处理方法： 操作步骤： （1）、收到延期支票时，就作为“现结”或者填制收款单与发票核销，作为当月的收款。产生收款凭证传递到总账，但银行账户没有该笔款项，月末银行对账的时候产生未达账项。 （2）、8月1号直接去银行办理手续，业务上不做处理。月末银行对账才把3个月前的未达账项核对起来。 （3）、如果发现这张票据不合格，要退给客户，同时要对之前的收款核销做相反的业务(因为这时已经过去3个月，不可能在逆向处理-----工作量太大，不太现实) a、进入收款单界面，点击“切换”按钮，收款单变成“付款单”； 销售模块往来业务（五） b、填制付款单，保存后，点击“预收”按 钮，产生红字预收。即“应收”。 客户往来制单中“核销制单”生成凭 证，修改其样式为： 贷：银行存款 1000 贷：预收账款 -1000 账表中反映该客户的应收账款余 额为1000元。 销售模块往来业务（六） c、实际收到客户重新开具的票据时，填写收款单，与付款单核销。 D、客户往来制单，生成凭证： 借：银行存款 1000 贷：预收账款 1000 注意：这种方法：在不考虑支票退回的情况下，能真实地反映出客户应收账款的余额。但不能与银行对账单同步，并且一旦有票据退回的情况，要做相反的业务处理，非常麻烦。建议采用第一种方法处理 销售模块往来业务（七） （三）、如何支付预收账款 业务描述：我公司先预收一笔账款，假定是1000元，后来由于各种原因，我公司无法给对方提供货物，我要支付预收的账款，如何处理？ 操作步骤： （1）、填制一张收款单1000，点击“预收”按钮，确认预收账款。 （2）、无法支付货物时，进入收款单界面，点击“切换”按钮，收款单变成“付款单”； （3）、填制付款单，保存后，点击“核销” 按钮，这张付款单就和预收单相核销。 销售模块往来业务（八） 引申：无法支付预收账款，怎么处理？ 沿上例，假定预收1000元，无法与这个客户联系上，既无法提供货物，也无法将款项归还。 操作步骤：与以上相同，仍然是填制付款单，与预收单核销。只是结算方式可以设为“其他”，结算科目设置为“营业外收入”。核销制单中把“营业外收入”科目的借方红字该为贷方蓝字。 销售模块往来业务（九） （四）、上一期多核销了应收账款 业务说明：下个月在对账的时候，发现上月对同一家客户的收款单重复填制，?如销售发票上显示的金额为1000元，上月收款100元，则余额为900元，如不小心填制了两张收款单，则显示的余额为800。 处理方法： （1）、下个月首先先在收款单界面，点击“切换”按钮，填制一张付款单，点击“预收”按钮，这样的话，等于形成了一笔红字预收，即蓝字应收。在客户往来明细账中表现为贷方-100，则余额