国际结算第七章跟单信用证.ppt

天津职业技术师范大学经管学院 李秀红 第七章 跟单信用证 它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。 简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。 对定义的理解 对定义的理解 对付款的理解: 即期付款 对远期汇票的承兑 对延期付款提供保证 对货运单据的议付 凭规定的单据 信用证业务中存在的契约关系 （1）在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在一份贸易合同。由这份贸易合同带来了对支付信用的需要。 （2）在开证申请人和开证银行之间存在一份开证申请书。由这份开证申请书保证了信用证下收进的单据和付出的款项将由开证申请人赎还。 信用证业务中存在的契约关系 （3）在开证银行与信用证受益人之间则由信用证锁定。信用证保证了信用证受益人交到银行的符合规定的单据将必定得到支付。 通常为进口商。 也称开证人(opener/ accountee），是进出口贸易中的进口商(importer)、买方(buyer)，还是运输单据的收货人(consignee)。有些国家称为：holder, order, customer。 根据合同向银行申请开立信用证。 ⑴在合理时间内申请开立信用证 ⑵开证申请书内容应符合合同规定。 ⑶开证指示应明确 提供开证担保（开证押金） 承担有关费用 及时付款赎单 案例——要在合理的时间开证 我方向西德出口松香。签约后，松香价格大幅下降。西德进口方一方面不愿承担价格损失；另一方面也不愿损害自己的信誉，承担违约责任，于是拖延开证，且信用证以航空邮件方式寄出。 ２月２４日受益人收到信用证，此时距装运期２月２８日时间仅有4天。这笔业务所购松香多达12000吨。 如果要求对方修改信用证的装运期，势必会遭到拒绝。而有效期一过，信用证作废，进口方即可摆脱付款责任。 案例——要在合理的时间开证 唯一的出路是下大力气在有效期内,将全部货物装上船。为此，我方充分发动群众，调动各部最大的积极性，苦战三个昼夜，按期装运完毕，并制单交单，使对方没有任何漏洞可钻。 由于国际市场上的松香价格继续下跌，我方如果没有及时装运并向开证行索汇，预计将损失货款40%以上 收取押金或取得质押的权利 有权审单退单 进口方无力赎单时，开证行有权处理单据。 案例——关于清洁提单 案例——关于清洁提单 开证银行提出“单据系不清洁提单”不符合惯例规定。 《惯例》相关规定为： 32条 洁净运输单据系指未载有明确宣称货物及／或包装状况有缺陷的条款或批注的运输单据。 31条 除非信用证另有相反规定，否则银行将接受下列运输单据：含有“发货人装载并计数”或“内容据发货人报称”或类似文字的条款的运输单据。 开证行应当自收到单据的翌日起7个银行工作日内审核单据，以决定接受或拒绝接受单据。案例的6月4日已过了期限。 3、受益人（Beneficiary） 有权根据信用证条款和条件提交汇票及/或单据要求兑取信用证款项的人。 通常为出口商。国际贸易中，信用证的受益人是出口商(exporter)或卖方(seller)。受益人同时还是信用证汇票的出票人(drawer)、货物运输单据的托运人(shipper)，也是信用证的收件人(addressee)。 3、受益人（Beneficiary） 受益人收到信用证后，应及时与合同核对，如发现信用证条款与合同不符，须尽早提出修改或拒绝接受。 信用证一经接受，出口商应在信用证规定的装船期限内装运货物，并在信用证有效期内交单。 出口商应该做到4个一致：货物与合同一致，单据与货物一致，单据与信用证一致，单单一致。 3、受益人（Beneficiary） 受益人交单后，如遇开证行倒闭，信用证无法兑现，则受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍应负责付款。这时，受益人应将符合原信用证要求的单据通过银行寄交进口商进行托收索款。如果开证行并未倒闭，却无理拒收，受益人或议付行可以诉讼，也有权向进口商提出付款要求。 3、受益人（Beneficiary） 装运期、交单期、信用证有效期。 交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延 两个契约：合同、信用证。 如通知行不能确定信用证的表面真实性，即无法核对信用证的签署或密押，则应毫不延误地告知从其收到指示的银行，说明其不能确定信用证的真实性。如通知行仍决定通知该信用证，则必须告知受益人它不能核对信用证的真实性。 通知行对信用证内容不承担责任。 5、保兑行（Confirming Bank） 应开证行授权或请求而对信用证加具保兑的银行。 通常开证行授权通知行保兑，也可授权任何第三家银行。 可以拒绝开证行的请求，不加保兑。但如不同意加具保兑，应及时通知原开证行。 一旦加具保