财务管理制度2017-04-06-上海觉群文教基金会.PDFVIP

上海觉群文教基金会财务管理制度 一、总则 1、为规范上海觉群文教基金会 （以下简称 “本基金会”）财务核算，加强财 务管理，确保财务会计信息的真实、完整，根据 《中华人民共和国会计法》、《民 间非营利组织会计制度》、《基金会管理条例》等法律法规及本基金会章程，制定 本制度。 2、本基金会的财务管理实行统一领导、归口管理原则，财务人员向秘书长 负责，财务工作的最后责任由理事长承担。 3、本基金会财务人员的聘任由秘书长负责，经理事长同意方可生效。 4、本基金会财务人员须坚持原则，严格按照国家有关财经法规、财会制度 办事，对违反本基金会财务制度和与本基金会宗旨不符的开支有权拒付。 5、以公历1月1 日至12月31 日为一个会计年度。 6、本着对捐赠人负责的原则，本基金会的财务工作有义务接受相关方监督 并接受社会有资质机构的审计。 二、机构设置及职能 1、本基金会财务人员由一名会计和一名出纳构成，可兼职，但出纳人员不 得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。凡涉及款 项的财务收付、结算和登记等任何一项工作时，须有两人或两人以上分工办理。 2、会计岗位职责 （1）贯彻执行国家颁布的有关财务准则，严格按照 《民间非营利组织会计 制度》，结合基金会的特点进行核算； （2）对机构所发生的所有经济事项进行会计核算，每月与具体经办人一起， 对应收、应付等往来帐进行清算和催收； （3）审核所有费用单据，确保费用发生的合理性、合规性； （4）每月编制人员工资表； 1 / 8 （5）每月审核月度资金计划表，并填列资金计划表中上月实际发生额； （6）编制记账凭证并登记账薄，做到账实相符、账账相符、账表相符； （7）按时编制会计报表并及时进行税务申报； （8）根据捐赠人的要求编制相应的财务报表； （9）根据理事会的要求，向理事会做出财务报告并汇报相关事宜； （10）负责会计档案及资料的装订及保管； （11）负责资助项目立项前审查、项目票据审核，负责项目中期报告和项目 清算中的财务情况部分填写； （12）负责帐务年检及免税认定相关事宜。 3、出纳岗位职责 （1）现金及现金等价物的保管，银行帐户的维护管理，收款收据、发票、 空白银行票据的保管与开具； （2）根据报销及支出流程，结合资金审批权限办理现金及银行帐户的收付 业务，确保货币资金的安全完整。 （3）及时登记现金/银行日记帐，做到日清月结、帐实相符；每月末对于银 行未达帐项应编制银行余额调节表 （4）每月定期与会计进行对账，配合会计进行每月货币现金监盘，打印出 纳明细帐双方签名，以确保账账相符，账实相符。 （5）如出纳同时经手零星现金收入 （会费、售书、小额捐赠等），必须向付 款人开出三联收据，会计对收据与现金进行核对，经其签字认可后计入现金账。 三、预算管理 1、基金会从机构的年度计划出发，将机构所有部门、人员和各项活动的收 入、支出均纳入预算，实现对基金会业务活动的控制，并作为考核目标严格贯彻 落实。 2、预算管理由秘书处负责，在秘书长领导下，财务部作为预算管理机构， 负责预算编制的初审、汇总及预算执行监督、情况分析等工作。 2 / 8 3、月度预算申报管理制度 （1）申报时间为每月30 日前，秘书处填报 《月度资金计划》，发送OA系统 后由会计审核，会计将审核后的 《月度资金计划》至秘书长审批，秘书长审批后 发送至理事长审批，理事长将审批后的 《月度资金计划》知会财务部。 （2）资金使用超 《月度资金计划》审批额10%以内，由财务部负责审核，不 需另行追加资金计划。 （3）秘书长出差期间签署 《授权委托书》，授权指定人员审核并签署基金会 所有财务单据，不得电话授权。否则财务部有权不予办理相关手续，《授权委托 书》需于出差前交财务部。秘书长返回基金会后，财务部将出差期间的所有财务 单据交其补签字。 （4）各部门在申报资金计划时须认真考虑下月的用款计划，尽可能不追加 资金计划。因需增加 《月度资金计划》外的用款，必须申报 《