农村信用社公司类客户统一授信管理办法_精品.docVIP

ⅩⅩ农村信用社公司类客户统一授信管理办法 第一章 总 则 第一条 为有效防范和控制ⅩⅩ农村信用社公司类客户融资风险，规范信贷人员业务操作，提高公司类客户授信工作效率，提升农村信用社信贷服务水平和竞争能力，特制订本办法。 第二条 本办法依据中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》（银发〔1996〕403号）、《商业银行实施统一授信制度指引（试行）》（银发〔1999〕31号）和中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》（银监发〔2004〕51号）、《银行开展小企业授信工作指导意见》(银监发〔2007〕53号) 、《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》（2003年第5号主席令）等管理文件及《ⅩⅩ农村信用社基本信贷制度》的有关规定，在《ⅩⅩ农村信用社法人客户统一授信管理暂行办法》（ⅩⅩ信联发〔2007〕133号）的基础上修订。 第三条 本办法所指“公司类客户”是指依据《公司法》设立的企业法人客户以及依据《事业单位登记管理暂行条例》设立的事业法人客户。 第四条 本办法所指“统一授信”是通过核定公司类客户最高综合授信额度，统一控制客户在农村信用社（含农村商业银行、农村合作银行，以下简称“信用社”）系统内各类融资风险总量。 最高综合授信额度是指在对客户的资信情况及信用社融资风险进行综合分析与评价的基础上,核定一个期限内（一般为1年）客户在信用社各类融资的最高限额。 最高综合授信额度是信用社内部掌握的风险控制指标，原则上不对外部公开。 第五条 授信管理应遵循以下原则： （一）授信主体统一。信用社系统内只能由一个机构按审批程序和授权权限对同一公司类客户核定最高综合授信额度。 （二）授信形式统一。信用社向同一公司类客户提供的各种融资业务都必须纳入授信管理范围。 （三）授信币种统一。信用社对同一公司类客户办理的本外币融资业务都必须纳入授信管理范围。 （四）授信对象统一。所有与信用社建立融资关系的公司类客户都必须纳入授信管理范围（非独立法人客户不得授信）。 （五）分类管理。信用社对公司类客户授信应按照其资信情况，将客户划分为增加融资、维持融资、压缩融资、收回融资等类别进行分类管理。 （六）审慎原则。信用社对公司类客户授信必须严格授信条件和审批程序，审慎确定授信额度、制定授信方案。 第六条 本办法适用于ⅩⅩ农村信用社联合社（以下简称省联社）及办事处（市联社，以下简称办事处），农村信用联社（农村商业银行、农村合作银行，以下简称县级联社）。 第二章 统一授信的对象及范围 第七条 统一授信的对象为《ⅩⅩ农村信用社公司类客户（大型）信用等级评定管理办法》、《ⅩⅩ农村信用社公司类客户（中型）信用等级评定管理办法》所规定的所有公司类客户，具体包括： （一）已与农村信用社建立了信贷关系的客户； （二）农村信用社拟与其建立信贷关系的客户。 第八条 统一授信的业务范围包括表内、表外授信。其中，表内授信主要包括贷款、商业汇票贴现等融资业务授信；表外授信主要包括承兑、保证、信用证等信用支持授信。 按照风险程度将授信业务划分为项目融资业务、非项目融资业务、低风险业务。其中，项目融资业务是指固定资产贷款（基本建设贷款、技术改造贷款、房地产开发贷款）以及其他项目贷款等信贷业务；非项目融资业务是指流动资金贷款、保证、承兑、贴现等信贷业务；低风险业务是指100％交足保证金开立信用证、100％交足保证金开出银行承兑汇票、100％交足保证金开出保函、存单全额质押贷款、国债全额质押贷款、全国性商业银行承兑汇票贴现等符合《ⅩⅩ农村信用社基本信贷制度》规定的全额覆盖风险的信贷业务。 第三章 最高综合授信额度 第九条 按照以下方法核定客户的最高综合授信额度测算值： （一）单一企业法人客户 按照E×R×V－D计算最高综合授信额度测算值，其中： E为经调整的有效净资产，E=E0×净资产收益率调节系数，最大值为账面值。 E0为有效净资产，根据本年最近月度的财务数据及相关科目明细计算。E0=本年最近月度的所有者权益-账龄两年（含）以上的应收款项（包括应收账款、其他应收款）-存货（不含产成品和库存商品）×折扣率-无形资产（不含土地使用权、采矿权等市场价值较高的资产）－待处理财产损失，其中存货折扣率=1-抵押率，抵押率按照《ⅩⅩ农村信用社贷款担保管理暂行办法》中规定执行。 资本公积中的股东投资款，如没有书面股东会议记录为证，则在所有者权益中全部扣除；土地、房产等评估溢价部分按照《ⅩⅩ农村信用社贷款担保管理暂行办法》中抵押率规定，在所有者权益中按比例扣除。 净资产收益率调节系数=近两年扣除非正常性损益后的加权净资产收益率（前两年×40%+前一年×60%）/（（《ⅩⅩ农村信用社公司类客户（大型）评分