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《货币资金》单元练习 姓名： 成绩： 一、单项选择题（20分） 1．下列各项中，不属于货币资金的是（ ）。 A．银行存款 B．外埠存款 C．银行本票存款 D．银行承兑汇票 2．下列各项中，根据《现金管理暂行条例》规定，不能用现金结算的是（ ）。 A．职工工资和津贴 B．按规定发放给个人的奖金 C．向个人收购农副产品的价款 D．向农业企业收购农副产品的价款 3．确定无法查明原因的定额内现金短款，经批准后应计入（ ）。 A．其他应付款 B．管理费用 C．营业外支出 D．待处理财产损益 4．支票的持票人应自出票日起（ ）内提示付款。 A．3天内 B．5天内 C．10天内 D．15天内 5．不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门.各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（ ）。 A．其他货币资金 B．预付账款 C．预收账款 D．其他应收款 6．采用商业承兑汇票结算方式时，需经（ ）承兑。 A．收款人 B．付款人 C．承兑申请人 D．银行 7．银行本票自出票日起，付款期限为（ ）。 A．一个月 B．二个月 C．三个月 D．一年 8．异地托收承付每笔金额的起点为（ ）。 A．1 000元 B．10 000元 C．50 000元 D．100 000元 9.按照国家《人民币银行结算账户管理办法》规定，企业的工资.奖金等现金的支取，只能通过（ ）办理。 基本存款账户 B. 一般存款账户 C. 临时存款账户 D. 专用存款账户 10. 某企业在现金清查中发现库存现金较账面余额多出200元。经反复核查，长款原因仍然不明，经批准后应转入____科目。 A.“库存现金”? B.“营业外收入” C.“待处理财产损溢”? D.“其他应付款” 11. 银行存款日记账由______登记。A.会计负责人 B.会计人员 C.出纳人员 D.业务经办人员12. 下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（ ） A.信用证保证金存款 B.备用金 C.存出投资款 D.银行本票存款 13. 按（ ）的不同，商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票A.承兑人 B.持票人 C.付款人 D.收款人14. 银行存款余额调节表上列有本公司已存入但银行尚未入账的存款，则公司应（ ）A.借记其他货币资金 B.不做分录 C.贷记银行存款 D.借记银行存款 15.企业的存出保证金应借记的账户是（ ）。 A．其他应收款 B.应收票据 C.应收账款 D.预付账款 16. 现金清查中发现的现金短缺，应及时根据“现金盘点报告表”进行帐务处理，会计分录借方为（ ）A.管理费用 B.待处理财产损益 C.营业外支出 D.其他业务支出 17. 现金明细分类核算采用的明细分类帐簿是（ ）A.数量金额式明细账 B.现金日记账C.科目汇总表 D.现金收付款凭证 18. 对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（ ） A.以“银行对账单”为原始记录将该业务入账 B.根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账 C.在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐 D.待有关结算凭证到达后入账 19. 某企业收到面额为20 000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续，此时应当编制的会计分录是．（ ）A.借：银行存款 20 000 贷：应付账款 20 000 B.借：应付账款 20 000 贷：银行存款 20 000 C.借：银行存款 20 000 贷：应收账款 20 000 D.借：应收账款 20 000 贷：银行存款 20 000 20. 普通支票可以用于(