第三章商业银行经营学(负债业务的经营管理).pptVIP

（三）银行负债的特点 现实的、优先存在的经济义务 可用货币计量 只能在偿还后消失 （四）银行负债的作用 1．负债是银行经营的先决条件 2．负债是保持银行流动性的手段 3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 4．银行负债构成流通中的货币量 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道 （一）银行负债的种类 活期存款 活期存款（又称支票账户或交易账户存款）是指存款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或转账的存款。 可转让支付命令账户（NOW账户） 是指个人和非盈利性组织可以随时在该账户开出“可转让支付命令”，用于对第三者进行支付并能获取利息的存款。 产生： 是1972年美国马萨诸塞州的储蓄贷款协会最早创办的一种储蓄存款账户。具有与支票账户相同的功能，但是由于开出的是“可转让支付命令”而不受法律管制，银行可向客户支付利息。 20世纪80年代初，政府允许包括商业银行在内的所有存款机构，如储蓄银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行等开设 NOW 账户。 1984年规定，对不满2500美元的账户，可支付的最高利率限额为5.5%。 NOW账户的特点： 一是不使用支票的支票账户，该支付命令可用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票账户，该账户要向客户支付利息 超级可转让支付命令（Super-NOW帐户） 是指有最低存款余额的规定并支付较高利息的可转让支付命令账户。始办于1985年。 主要内容：如果存款人能在该账户中保持2500美元的最低存款余额，利率不受管制。 主要特征：将利率与存款余额的多少挂钩；缴纳存款准备金；向存户按月收取一定的服务费 与可转让支付命令账户的区别：有一个最低存款额的限制。 20世纪90年代以后，两者已无显著的差别，许多商业银行只为客户提供一个类似的账户。 协定账户——自动转账服务的创新形式 基本内容：客户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上 对活期存款账户或可转让支付凭证账户一般规定一个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货币市场互助基金账户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场互助基金账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以弥补最低余额 定期存款 定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款 特点：期限较长、存期稳定，流动性小 定期存单 存期确定、利率确定的定期存单 处理方式： 到期提取者，可提取本金并获得存单规定的利息 到期不提取者，银行对过期的时间不支付利息，但可约定转存 提前提取者，存款人要接受很高的罚款 可作为动产质押，但不可以转让 可转让定期存单 指按某一固定期限和利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。20世纪60年代由美国花旗银行创办。 两种类型： 浮动利率可转让定期存单，利率按前一个月1年期国库券的收益率的 70%计算，最小面值为 500元，投资者的收益若小于1000美元，可免交利息所得税 10万美元以上的定期存单，主要购买对象是企业，利率不受管制，存单可以转让 意义： 一是可有效地吸收存款，解决资金来源和竞争力的问题 二是其稳定性比一般的定期存款要好，成为银行从事期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源 三是发行可转让定期存单不必缴付存款准备金 可转让定期存单的投资对象：公司、养老基金、政府机构等 发行和认购的方式： 批发式：由发行机构拟定发行总额、利率、面额等，预先公布，投资者认购 零售式：按投资者的需要，随时发行，随时认购，利率可商议 可转让定期存单的创新形式——滚动存单式“卷布丁”的存款工具 一是存单的平均期限为 2-5 年（24-60个月），由一组 6 个月的定期存单组成，存款者若选定期限，可通过 6 个月的定期存单连续展期完成 二是存款者可以出售 6 个月期的存单，但在到期日前，必须有一笔同等数量的资金再存入 三是利率稍高于同期的国库券利率 四是银行为防止不履约的信用风险，收取较高的业务费 特点：把长期存单的收益性和短期存单的流动性结合起来 储蓄存款 西方国家储蓄的含义： S = Y－C 现金 内 银行存款 容 有价证券 股票及公司债券 各种保险（财险、寿险、医疗险等） 现金管理账户 不受任何国家的政府管制和纳税限制，借款条件灵活，不限制用途 存款利率相对较高，贷款利率相对较低，借款期