探秘巴林银行破产之谜[精品].ppt

2.盲目相信里森，并期待他为巴林套利赚钱。尤其具有讽刺意味的是，在巴林破产的两个月前，即1994年12月，于纽约举行的一个巴林金融成果会议上，250名在世界各地的巴林银行工作者，还将里森当成巴林的英雄，对其报以长时间热烈的掌声。 3.工作不周密，未及时调查、取消弃用账户“88888”。 “88888”这个被人忽略的账户，提供了里森日后制造假账的机会，如果当时取消这一账户，则巴林的历史可能会重写了。 * 骗子，站住！ * 4.内部控管的松散及疏忽，最令人难以置信。在损失达到5000万英镑时，巴林银行曾派人调查里森的账目。事实上，每天都有一张资产负债表，每天都有明显的记录，可看出里森的问题，即使是月底，里森为掩盖问题所制造的假账，也极易被发现——如果巴林真有严格的审查制度。里森假造花旗银行有5000万英镑存款，但这5000万已被挪用来补偿88888号账户中的损失了。查了一个月的账，却没有人去查花旗银行的账目，以致没有人发现花旗银行账户中并没有5000万英镑的存款。在发现问题至其后巴林倒闭的两个月时间里，有很多巴林的高级及资深人员曾对此问题加以关切，更有巴林总部的审计部门正式加以调查。但是这些调查都被里森以极轻易的方式蒙骗过去。 ? * 5.不按规则办事。在1995年1月11日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函巴林，提出他们对维持88888号账户所需资金问题的一些疑虑。而且此时里森已需每天要求伦敦汇入1000万英镑，以支付其追加保证金。事实上，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX 及日本市场投入的资金已超过11000万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过25%的限制。为此，巴林银行曾与英格兰银行进行多次会谈。在1994年5月，得到英格兰银行主管商业银行监察的高级官员之“默许”，但此默许并未留下任何证明文件，因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人，违反了英格兰银行的内部规定。 * 叫你不听话！ * 带给我国银行及监管的启示 1.投资者必须控制好风险 2.加强对金融机构，特别是跨国金融机构监管 3.必须加强对金融机构高级管理售货员和重要岗位业务人员的资格审查和监督管理 4.金融机构内部建立有效的相互制约机制 5.交易所间应加强合作，避免恶性竞争 * * 直击，里森的沉浮半生！ * 1.事件前的人生轨迹 尼克．里森(Nick Leeson，1967—)，英国一个泥瓦匠的儿子，从未上过大学。他于1989年7月10日正式到巴林银行工作。这之前，他是摩根·斯坦利银行清算部的一名职员，进入巴林银行后，他很快争取到了到印尼分部工作的机会。由于他富有耐心和毅力，善于逻辑推理，能很快地解决以前未能解决许多问题。使工作有了起色。因此，他被视为期货与期权结算方面的专家，伦敦总部对里森在印尼的工作相当满意，并允许可以在海外给他安排一个合适的职务。1992年，巴林总部决定派他到新加坡分行成立期货与期权交易部门，并出任总经理。 * 2.喜结连理 里森在新加坡分行工作之初，公司为之派来一位助手，也就是后来他的妻子，丽莎。两人一见如故，很是投缘，相识不久就结为连理。婚后，丽莎赋闲在家，但两人感情一直很好。 * 3.巴林银行的工作表现 里森作为一个交易负责人，曾经通过大阪股票交易所，东京股票交易所和新加坡国际金融交易所买卖日经225股票指数期货和日本政府债券期货，从中赚取微薄的差价。由于差价有限因此交易量很大。通过这种风险较低的差价交易，在1994年，巴林集团税前营业利润的3700万英镑中，有2850万英镑来自里森的套利业务，他因而被银行高层视为明星交易员。 * 4.被捕入狱 里森于1995年使得古老的巴林银行灰飞烟灭，这一惊世之举使他臭名昭著，成为路人皆知的“金融流氓”。被以伪造和欺诈罪起诉后，里森携妻四处逃亡，最终在德国落网并被引渡回新加坡入狱，服刑期为六年半。　 * 5.狱中生活 艰苦的牢狱生活，使里森很受折磨，他一度有了轻生的念头，好在他的妻子一直陪伴着他，给予支持。但不久，其妻丽莎与另一位银行交易员奥罗克相识并结婚。更为不幸的是，丽莎婚后两天，里森被诊为结肠癌。这两重打击差点将他击垮，好在，很快就在狱友和其他朋友的安慰下调节心理，在安心养病的同时开始利用空闲时间来撰写自传《Rogue　Trader》，“这在当时是唯一能让我静下来的方法”，他回忆说。这本书後来以同样的名字拍成电影，由好莱坞影星 伊万·麦克格雷格和安娜·弗瑞尔主演。 * 狱中日渐憔悴的里森 * 6.重新来过 １９９８年，里森因狱中表现好且患有癌症。获得减刑，在服刑３年半之后被释放。由于服刑期间，里森强迫自己每天在太阳下锻炼两小时。经过六个月的化学治疗，其病症最终被医生确诊为良性，可以治愈。出狱后的里森决定重塑自己，回到英国老家后，他到米德塞斯大学（