12银行操作风险管理.pptVIP

 三、银行操作风险的特点 具有普遍性——普遍存在于银行业务和日常管理的各个方面，覆盖面广。 具有非营利性——与信用风险和市场风险等存在风险与收益相对应的关系不同，操作风险不能为银行带来盈利。 具有可转换性——即操作风险往往可能转化为信用风险和市场风险。  （二）计分法（记分卡法） 是指银行对操作风险和内部控制的自我评估，内容包括风险事件、风险拥有者、风险发生的可能性、风险影响力、缓释风险的控制措施、控制实施者、控制设计等。银行可对每项内容进行打分，对不同操作风险类别进行排序；或者根据缓释风险的控制措施来打分。 银行可以用记分卡，即根据各部门在管理和控制操作风险方面的业绩，来决定经济资本的分配。  （三）情景分析法 是指专家根据自身的专业知识和经验，对未来出现的情景作出判断，并判断该情景出现的可能性和可能损失的情况。 情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景（基准情景、最好的情景、最坏的情景）发生概率，研究多种因素同时作用时可能产生的影响。这种方法主要解决数据收集困难或者数据不充分（难以使用量化方法）问题。  标准法的局限性：它是按各产品线计算总收入，而非在整个机构层面计算；最重要的是没有考虑各银行管理操作风险能力的差异，使计算得出的各业务类别的操作风险不能与银行实际存在的操作风险相匹配，对各银行的业务活动不能保持敏感性。 标准法只是基本指标法的简单的延伸，并没有克服基本指标法的缺陷。使用标准法的银行的数据收集能力和分析能力有限。  （三）高级计量法 高级计量法（Advanced Measurement Approach）是指银行使用定性和定量的标准，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。这是更复杂的风险度量方法。 国际上普遍使用的是内部度量法和损失分布法。使用高级计量法应获得监管当局的批准。同时规定，以高级计量法计算得出的资本要求下限是采用标准法计算得出的资本要求的75%。  高级计量法使银行对操作风险测算的精确度不断提高，同时计算的复杂程度及需要的计算技术和数据要求也越来越高。它也为不同的银行度量操作风险提供了一定的灵活性。 这种方法在实际运用中还存在一定的障碍。比如大多数银行缺少与估计操作风险所需资本相关的内部历史数据，而外部数据往往幷不具有与本银行潜在损失严格的可比性。某些参数的设定并不一定符合特定银行机构和特定业务的风险分布状况。  内部控制包括内部控制环境、风险识别和评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与纠正五大要素。 内部控制应当遵循全面、审慎、有效、独立的原则，渗透到银行各个业务过程和操作环节，覆盖所有的部门和岗位。 职业操守——诚实信用；守法合规；勤勉尽责；团队合作；专业胜任等。 信息系统——支持风险评估；建立损失数据库；研发风险管理系统等。  二、产品线控制 采用经济资本分配方法 风险缓释技术 加强风险重点监控 落实风险管理责任制 提高风险识别能力  三、转移风险 保险——对可转移的操作风险，比如火灾、抢劫、欺诈等，银行通过购买保险的方式转移风险。 业务外包——通过业务外包，即将相关业务转交给具有较高技能和规模的其他机构管理，以减少风险。 * * 第十二章 银行操作风险管理 李子白教授 厦门大学经济学院金融系 　第一节　银行操作风险定义和类型 一、银行操作风险的定义 全球风险专业人员协会（GARP）认为，操作风险是与业务操作相联系的风险，可分为操作失败风险和操作战略风险。 操作失败风险来自于操作业务过程中发生失败的可能； 操作战略风险则可能源于人、流程或技术的失败和外部依赖因素。 　 2004年6月颁布的《巴塞尔新资本协议》对操作风险的定义：“操作风险就是指由于内部程序、人员、系统不充足或者运行失当、以及因为外部事件的冲击等导致直接或者间接损失的风险。” 定义至少涵盖四个方面： 人的因素； 制度和流程因素； 操作系统因素； 外部事件。 　 人的因素。指银行雇员的责任心和基本道德素质问题，包括操作失误、越权或擅权行为、内部欺诈和内外勾结作案、核心雇员流失等； 制度和流程因素。包括内控制度缺失、操作流程设计不完备，以及执行不力、流于形式等； 操作系统因素。包括操作系统失灵、参数设置错误、系统出现缺陷等； 外部事件。主要是外部欺诈、黑客攻击、盗窃以及自然灾害、战争等不可抗拒因素。 　 二、商业银行操作风险的类型 （一）按操作风险发生原因分类 内部欺诈（Internal Fraud）：由机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违反法律及公司规章制度等方面的行为，如内部人员虚报头寸、偷盗以及在职员的账户上进行内部交易等。 外部欺诈（External Fraud）：第三方欺诈、盗用资产或违反法律的行为，如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对有关管理信息系