矿集团内部控制制度.docVIP

蒋庄煤矿内部控制制度----采购 第一章 总则 第一条 为了加强我矿对物资采购的管理和控制，规范采购行为，防范采购过程中的差错与舞弊，合理而有计划地组织公司物资的采购、供应、保管、使用，为保证公司生产顺利进行，同时为加强物资管理与库存控制工作，努力管好、用好物资，最大限度的节约物资，根据财政部《企业内部控制规范》（征求意见稿）及国家有关法律法规，制定本制度。 第二条 本规范所称采购，是指企业外购商品或劳务并支付价款的行为。 第三条 各职能部门应依据此制度拟定内部相关管理制度。 第二章 内部控制目标 第四条 规范采购管理行为，理顺采购管理程序。 第五条 降低矿在采购过程中的差错与舞弊。 第六条 防范矿采购的风险，减少公司损失，提高资金运营效率。 ?? ???????????????? ????第三章??物资采购部的职责和管理内容：??? ?????1、?按质、按时、按量、成套齐备地供应企业所需的各种物资，保证企业经营活动的?? ?顺利进行。??? ?????2、?在保证产品质量的前提下，尽量选用资源充足、价格低廉、路程较近、交通方便?? ?的货源，以节约采购、运输、保管费用。??? ?????3、?督促有关部门制订先进合理的物资消耗定额，严格按定额发料，并督促物资使用?? ?部门爱惜使用及合理使用物资，努力降低物资单耗。??? ?????4、?加速物资周转，合理地确定仓库物资储备量和储备期，最小限度的占用流动资金，?? ?制订先进的物资采购计划和相应的审批手续。??? ?????5、?规范物资保管，建立科学的仓储制度，严格各种用料的审批手续，避免一切物资?? ?的流失及损失。??? ?????6、?搞好物资的综合利用和废旧利用，做物尽其用，充分发挥物资的潜力。??? ?????7、?遵守国家有关物资的方针、政策、法令，加强对有毒、有害、易燃、易爆危险物?? ?品的监控管理，严防一切事故的发生。??? ????????????????????????第四章??采购员工作守则??? ????第三条??采购员在采购过程中必须掌握并坚持公开，公证地比质比价的工作原则。??? ????第四条??采购员必须遵守保证采购物质的数量，价格和质量符合计划要求的工作原则。??? ????第五条??采购员必须遵守严格控制物质储备量，防止造成新的物质积压的工作原则。??? ????第六条??采购员必须遵守按计划、掌握轻重缓急的经济采购原则。??? ????第七条??采购员必须遵守不准许采购低劣，变质过期的物质采购原则。??? ????第八条??采购员必须遵守采购物质入库前通过质监部门进行检验的工作原则。??? ☆????第九条??采购员采购物质必须建立采购台帐，遵守帐物相实，往来帐务清楚准确的工作?? ?原则。??? ????第十条??采购员选择采购物质供货渠道，应掌握尽量避开亲属关系的工作原则。??? ????第十一条???采购员必须遵纪守法，遵守在采购过程中不允许有弄虚作假损公肥私的工作?? ?原则。??? ????第十二条???采购员必须具备良好的爱岗敬业精神，树立廉洁奉公的美德，使其成为一名?? ?合格的采购员。??? ??????????????????????第三节??采购计划管理制度??? ???第十三条??计划编制及审定管理??? ????一、?采购物资计划编制??? ????采购部门于应依据销售，生产部门的计划，参考本公司仓储库存量，由计划员合理编制次月的采购计划，编制采购计划时，应遵循物资储备定额原则，避免物资采购过多，造成流动资金、仓库面积的大量占用，或者采购不足造成对生产的供不应求。生产过程中临时急需物资可根据实时需要编制采购计划。??? ?????物资储备定额可采用定期订购方式、定量订购方式或?ABC法确定。??? ????二、采购物资资金计划的编制??? ?????采购物资资金计划由采购部长根据计划员编制的采购计划汇总，合理评价采购物资成本，较准确地编制预算资金计划。??? ????三、计划审定??? ?????1、采购计划必须有授权人签名，单项采购物资金额在?5?万元以下由主管领导批准，单项采购物资金额在?5?万元以上由主管领导审核报总经理批准（除己经审核签订合同的采购），否则任何人不得随意进行采购。??? ????2、采购物质资金计划报经营主管领导审批，由总经理批准，交财务部组织实施。??? ????第十四条??计划实施??? ?????1、采购部计划员根据审定的采购计划分门别类，及时分解编排落实到每个采购员，准时高效地实施采购，任何人不得无组织进行采购。??? ????2、采购员按采购计划通知，必须认真填写材料采购计划单，并