股票上市规则培训(ppt 102)汇.ppt

第十四章 暂停、恢复与终止上市－－暂停上市 暂停上市情形 退市风险警示情形的延续； 因两年亏损被*ST后首个会计年度继续亏损； 未在规定期限按要求改正财务会计报告被*ST后两个月仍未改正； 未按期披露年度或半年度报告被*ST后两个月内仍未披露的。 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件 公司有重大违法行为 暂停上市决定程序 在停牌后十五个交易日作出决定。 第十四章 暂停、恢复与终止上市－－恢复上市、终止上市 恢复上市情形 因三年亏损暂停上市后首个年度报告按期披露并实现盈利； 未在规定期限按要求改正财务会计报告被暂停上市后两个月内披露了经改正的财务会计报告； 未按期披露年度或半年度报告被暂停上市后两个月内披露了相关定期报告。 恢复上市决定程序 第一种情形，由公司提出申请，本所受理、审查后提交上市委员会审议，最后由本所作出决定； 第二、三种情形，本所在相关报告披露后十五个交易日内决定。 第十四章 暂停、恢复与终止上市－－恢复上市、终止上市 终止上市情形 未能按期披露暂停上市后首个年度报告 暂停上市后首个年度报告首显示亏损 未按期提出恢复上市申请，或者恢复上市申请未被受理 恢复上市申请未被核准 暂停上市期间，股东大会作出终止上市决议 因未按期披露经改正的财务会计报告或未按期披露定期报告被暂停上市后两个月内仍未披露相关报告 公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件，在本所规定的期限内仍不能达到上市条件 上市公司或收购人以终止公司股票上市为目的进行回购或要约收购，回购或要约收购实施完毕后，公司股本总额、股权分布不符合上市条件，公司董事会向本所提出终止上市申请 公司因故解散或法院宣告公司破产后裁定终结破产程序 第十五章 申请复核 对本所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的，可以在收到本所相关决定后的七个交易日内向本所申请复核 上市复核委员会，30个交易日 第十五章 境内外上市事务的协调 同时在其他交易所上市的公司，其披露的信息应保持一致 披露时间 披露内容 第十六章 日常监管和违反规则的处理 实施日常监管 公司及信息披露义务人违反规则 董事、监事、高管违反规则/承诺 保荐机构和保荐代表人违反规则 董事会秘书违反规则 第十六章 日常监管和违反规则的处理 公司及信息披露义务人违反规则 日常监管措施 通报批评 公开谴责 保荐机构和保荐代表人违反规则 通报批评 公开谴责 谢谢！ 第九章 应披露的交易 董事会审议担保事项时，应经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意。股东大会审议前款第４项担保事项时，应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。 披露内容的特殊要求：１、被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务的及被担保人出现破产、清算及其他严重影响还款能力情形的需及时披露；２、披露截止披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额、上述数额分别占上市公司最近一期经审计净资产的比例。 第九章 应披露的交易 105号文 无净利润指标和绝对金额； 累计计算按照同一或者相关资产，包括： 交易标的资产属于同一交易方所有； 交易标的资产属相同或相近的业务范围。 对70%重大的特殊要求（购买和出售同时进行，且相关资产指标同时超过70％，置换入的资产超过70％，出售或置换出全部资产负债，同时收购或置换入其他资产）。 上市公司与控股子公司或者控股子公司之间的交易免于披露和履行相应程序 第十章 关联交易 关联交易事项 与日常经营相关的交易事项 购买原材料、动力、燃料 销售产品、商品 提供或接受劳务 委托或受托销售 与关联人共同投资 其他交易事项 第十章 关联交易 披露标准（２００４年修订） 类别 修 订 后 修 订 前 一般关联交易 关联自然人 30万元以上 未区别关联自然人和关联法人 300万元至3000万元之间或0.5％至5％之间 关联法人 300万元以上，且0.5％以上 重大关联交易 3000万元以上，且5％以上 3000万元以上，或5％以上 第十章 关联交易 计算关联交易披露标准的注意事项 －项关联交易除了遵守“关联交易”的披露标准外，还应当遵守“应披露的交易”的披露标准。 共同投资：一般以上市公司出资额适用标准，上市公司出资额不明确或放弃的，以关联方出资额适用标准。（有专门的信息披露工作备忘录） 租赁：资产总额、租金 委托经营或受托经营：收取管理费、利润分成 委托或受托销售：销售额（买断式）、代理费 第十章 关联交易 关联人 关联法人 直接或间接地控制上市公司的法人 由前款法人控制的除上市公司、上市公司的控股子公司以外的其他法人； 与上市公司同属某国有资产管理机构控制的法人，不因此构成关联关系