财务工作制1.docVIP

财务工作制度 现金管理制度 所有现金收支由公司出纳负责。 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 库存现金超过20000元时必须存入银行，大额现金存取必须两人以上，并有专车护送，确保资金安全。 任何现金支出必须由公司主管领导签字批准后，方可支付。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，财务主管领导签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销。 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 支票管理制度 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 所开出支票必须封填收款单位名称。 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 印鉴保管制度 银行印鉴必须分人保管。 财务专用章和总经理印鉴分别由财务主管领导和出纳负责保管。 现金、银行存款盘查制度 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况报公司主管领导，由主管会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 支出审批制度 所有资金使用先申请（先填写）后使用，手续完成。 固定资产与办公家具及各部门购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由部门负责人提出采购计划，报公司主管审批，然后交供应部采购。 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。 工资、奖金的支出：由公司财务部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司主管领导批准后财务发放。 业务费用：业务费用的申请由市场部申请，经市场部主管领导批准，统一报总经理批准，财务部根据相关手续办理汇款。市场部应做好对业务费的使用进行跟踪做好相应记录。 报销审核制度 原则 严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、主管领导签字、出纳方可付款。 加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。 办公用品、低值易耗品：由供应部统一购买的，财务部根据发票同实物核对无误后，凭发票进行报销。 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到财务部保管进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票报销。 差旅费：于返回3天内必须报销，由财务部审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。市场部经理报差旅费需经市场部主管领导审批，报公司主管领导签批，到财务核销借款(具体报销手续详见公司销售管理制度)。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。 业务招待费用：所有业务招待费用票据须开明细清单，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。一次一清，不得累积报销。 交通费：所有交通费须注明起始时间、地点及原因；未按规定填写说明或签字的，财务人员不予报销退回并说明原因。 七、差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，具体如下： 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准)，由出差人员调剂使用，节余归己、超支不补。 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。 出差人员外出长途以汽车为主，长途以火车硬座为准，如乘坐硬卧、软卧、飞机等需请示总经理批准方可乘坐，否则财务部按硬座核销。 出差补助天数的计算方法： 出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午1 2：O0前出发的可享受全天补助； 12：O0后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：O0后出发的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：O0前返回的可享受半天补助；12：O0后返回的可享受全天补助。 出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)， 以便财务部进行帐目财务处理。如无法提供相应票据，公司将不给予补助。 差旅费补助标准：公司领