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2.前置条件.PDF
目录
1.业务概述2
2.前置条件2
3.业务办理流程3
3.1 进入界面3
3.2 填写报表3
3.2.1 G000000 报告企业信息表 4
3.2.2 G100000 《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》 5
3.2.3 G101000 《关联关系表》 7
3.2.4 G102000 《有形资产所有权交易表》 8
3.2.5 G103000 《无形资产所有权交易表》 8
3.2.6 G104000 《有形资产使用权交易表》 9
3.2.7 G105000 《无形资产使用权交易表》 9
3.2.8 G106000 《金融资产交易表》 9
3.2.9 G107000 《融通资金表》 10
3.2.10 G108000 《关联劳务表》 11
3.2.11 G109000 《权益性投资表》 11
3.2.12 G110000 《成本分摊协议表》 12
3.2.13 G111000 《对外支付款项情况表》 13
3.2.14 G112000 《境外关联方信息表》 14
3.2.15 G113010 《年度关联交易财务状况分析表（报告企业个别报表信息）》
15
3.2.16 G113020 《年度关联交易财务状况分析表（报告企业合并报表信息）》
15
3.2.17 G114010 《国别报告-所得、税收和业务活动国别分布表》 16
3.2.18 G114011 国别报告－所得、税收和业务活动国别分布表（英文表）... 16
3.2.19 G114020 《国别报告-跨国企业集团成员实体名单》 17
3.2.20 G114021 国别报告－跨国企业集团成员实体名单（英文表） 17
3.2.21 G114030 《国别报告-附加说明表》 18
3.2.22 G114031 国别报告－附加说明表（英文表） 18
1
1.业务概述
实行查账征收的居民企业,以及在中国境内设立机构、场所并据
实申报缴纳企业所得税的非居民企业，发生以下任何情形之一的，应
进行关联申报：
（一）年度内与其关联方发生业务往来的；
（二）企业年度内未与其关联方发生业务往来，但符合总局2016
年第42 号公告第五条规定需要报送国别报告的，只填报《报告企业
信息表》和国别报告的6 张表。
企业年度内未与其关联方发生业务往来，且不符合国别报告报送
条件的，可以不进行关联申报。
2.前置条件
先完成企业所得税年度纳税申报再填报此表。
2
3.业务办理流程
3.1 进入界面
点击 【全部功能】- 【申报缴税/报表报送】- 【中华人民共和国
企业年度关联业务往来报告表】，即可进入该界面；或者通过电子税
务局首页“本月应申报信息”，点击 “申报”进入该界面。
3.2 填写报表
（1）点击 【填写】打开单张附表并填写数据，点击 【保存】，保
存成功，即暂存当前的表格，并在 【断点续办】模块继续办理。
（2）保存成功的附表可以修改，点击【修改】重新进入申报表
修改申报数据。
（3）表数据填写完成后，点击【发送报表】，提交正式申报。
3
3.2.1 G000000 报告企业信息表
先填写企业基础信息，再确定适用的会计准则或会计制度。
“116 上市公司”：选择“是”的，“117 上市股票代码”和“118 上市交易
所”栏为必填项，选择“否
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