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货款收付 第一节 支付工具 票据的功能 票据 现金 清偿债权债务 远期支付 即期支付 我国票据法定义： 出票人签发的，委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 英国票据法定义： 汇票是一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件书面支付命令。 要点 汇票是出票人的书面命令 汇票的支付命令是无条件的 汇票的三个基本当事人： 出票人、付款人、收款人 汇票的基本关系人 ①②出票 ③④ 支付 票据的基本权利义务关系人 票据权利的享有者：收款人 票据义务的承担者：出票人 汇票的种类 按照出票人不同 银行汇票 商业汇票 按照付款时间不同 即期汇票 远期汇票 按照是否附有单据 光票（顺汇-汇付） 跟单汇票（逆汇-托收、信用证） 按照承兑人不同 银行承兑汇票 商业承兑汇票 按照收款人确定流通程度 限制性抬头-不能流通 指示抬头-背书流通 来人抬头-交付流通 特殊汇票 对己汇票：本票 指己汇票：跟单商业汇票 商业汇票票样 . 银行汇票票样 BANK OF CHINA No. 银行汇票票样 汇票的使用过程 汇票的流通关系人 ①②出票 ③④转让流通 （背书人、被背书人） ⑤⑥支付 远期汇票的基本关系人 ①②出票 ③提示④承兑 ⑤提示⑥付款 票据衍生的权利义务关系人 票据权利的享有者： 善意持票人 票据义务的承担者： 承兑汇票的承兑人 银行承兑汇票流程 银行承兑汇票票样 商业承兑汇票票样 汇票贴现 贴现（Discount): 远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减贴现息后，将净票款付给持票人，从而贴进票据的行为。 贴现息(Discount Interest)＝ 票面金额× （贴现天数 / 360） ×贴现率 净款（Net proceeds) ＝ 票面金额×［1 －（贴现天数 / 360） ×贴现率］ 本票票样 本票的特点 本票只有两个当事人： 出票人（又称制票人maker）与收款人。 出票人=付款人 本票是无条件的支付承诺 （Note 承诺)， 而不是债权凭证( Bill） 我国本票和汇票的区别 1. 本票是书面支付承诺；汇票是书面支付命令 2. 本票业务中有两个当事人；汇票业务中有三个当事人 3. 本票的付款人是银行；汇票的付款人不一定是银行 4. 本票没有承兑行为。 本票在福费廷业务中的使用 支票的定义 《英国票据法》的定义是，支票是以银行为付款人的即期汇票。 我国《票据法》的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 第二节 商业信用的结算方式 顺 汇 ——汇 款 顺 汇 债务人（付款人）主动委托银行交付金额给债权人（收款人） 结算工具与资金传递方向一致。 逆 汇 债权人（收款人）开出汇票，委托银行向债务人（付款人）索取将款项 结算工具与资金传递方向相反。 电报或电传汇款的电文格式 FM： 汇出行名称 TO： 汇入行名称 DATE： 发电日期 TEST 密押 OUR REF NO._____ 汇款编号 NO ANY CHARGE FOR US 我行不负担费用 PAY(AMT) VALUE (DATE) TO 付款金额、起息日 (BENEFICIARY)