Excel在预算工作中的应用.pptVIP

* * * * * * * * * 参数表+成本库表，运用中间过程计算表，分到各产品上。 * * * * 参数表+成本库表，运用中间过程计算表，分到各产品上。 * * * * 1-如果生产线是分开的，则各类间接制造费用可以直接归入产品，否则必须按比例进行摊销。 营运资金假设: 存货 1. 直接物料: 存货周转天数 25天 2. 间接物料: - 全面化学品管理“0”存货* - 维修备件: 总计人民币4700万( 2008年600万、2009年2900万、 2010年1200万） * * - 低值易耗品：人民币200万* * - 刀具： 人民币800万* * * 注释* : 与制造工程部和采购部进行了确认 注释** : 与 制造工程部进行了确认 注释***: 与制造工程部进行了确认 流动资金情况- RMB人民币 营运资金需求量为2.35亿人民币。由于不能按照原计划的信用条款对客户和供应商进行管理，不得不更多的使用银行贷款，从而将会导致公司资金成本的显著增加。 直接原材料的库存天数计划为25天，但机器初始安装所需零备件09年库存将全部库存天数增加到35天。 人民币，000应收款回款天数应收款余额应付款付款天数应付款余额库存天数库存余额营运资金净余额营运资金移动 宏