财务风险预警机制分析知识讲稿.pptVIP

短期借款预警指标及对策 对策 ： （1）内部集资 （2）发行短期融资券 2、票据融资预警 票据融资管理流程及其存在的问题 ： 到期还款 票据融资的风险 ： 法律风险。严格控制套取银行信用和银行垫付资金。 逾期风险（违约风险）。指票据融资到期后，企业不能按时履约付款，企业增加财务费用支出的可能性。 票据融资预警指标及其使用 3、商业信用融资预警 企业商业信用管理流程图 商业信用融资预警指标及其使用 4、中长期借款预警 中长期借款管理流程图 中长期借款主要存在下列风险： ● 利率风险 ● 投资风险 ● 违约风险 ● 长期资金短期使用风险 ●资金短缺风险 中长期借款预警指标及其使用 对策 ： （1）国内外大型成套设备的融资租赁 （2）项目融资 （3）资产证券化融资 5、权益性融资预警 内部权益融资：包括降低成本、降低三项费用、加强存货和应收账款管理、增加销售量和优化产品结构、盘活内部闲置资产等，内部融资主要以各种公积金、净利润增加的形式表现出来。 外部权益融资：包括国有股权转让、借“壳”上市融资、与外商合作、引入战略投资者等。 存在问题： ● 不提或少提折旧。 ● 税后利润积累少。 ● 资产大量长期闲置，没有通过出租、变卖、对外投资等资本运营方式进行充分利用。 6、财务费用管理预警 （四）企业对外投资活动财务预警