初任稽核业务教材.ppt

造紙廠稽核單位重要例行查核項目 管理行政部份--------------- A 造紙廠生產部份------------ B 造紙廠銷售部份------------ C 採購部份--------------------- D A-管理行政重要例行應查核事項 A-01:薪資作業查核 A-02:同仁保証作業查核 A-03:加班費用查核 A-04:守衛門禁作業查核 A-05:財產盤點作業查核 A-06:閒置設備查核 A-07:請假作業查核 A-08:出勤作業查核 A-09:油料管制作業查核 B-造紙廠生產重要例行應查核事項 生產目標達成率查核---------------B-01 生產品質不良率查核---------------B-02 設備運轉效率查核-----------------B-03 器材管理使用查核-----------------B-04 原物料標準與實際用量比較---------B-05 原料庫存盤點查核-----------------B-06 發包作業查核---------------------B-07 檢收作業查核---------------------B-08 汽電發電效率查核-----------------B-09 B-01:生產目標達成率查核 B-02:生產品質不良率查核 B-03:設備運轉率查核 B-04:器材使用管理查核 B-05:原物料標準與實際用量比較 B-06:原料庫存盤點查核 B-07:發包作業查核 B-08:檢收作業查核 B-09:汽電發電效率查核 C-造紙廠銷售重要例行應查核事項 C-01:銷售業績查核 C-02:收款事故單作業查核 C-03:客訴單作業查核 C-04:原紙成品盤點查核 C-05:滯送管理作業查核 C-06:發貨作業查核 D-採購重要例行應查核事項 請購作業查核------------------------D-01 詢、比、議價作業查核------------D-02 採購作業查核------------------------D-03 D-01:請購作業查核 D-02:詢、比、議價作業查核 D-03:採購作業查核 4.簽報時機及情形 4.1.每個月都必須將資料作收集，單月運轉率低於90%，表示運轉率 很差，達到要簽報的標準，把影響運轉率的原因突顯出來，請生 產單位說明改善。后二-9306-04、新造-9102-01、園造-9207-03 4.2.運轉率長時間都未達到公司所訂定的標準時，也必須簽報請生產 位提出有效的策略，將運轉率作提升。園造-9007-03 B-03-03 1.目的: 1.1.為落實廠器材管理作業，讓造紙器材庫存資料與實物能吻合，以 確保紙機運轉順暢。 1.2.了解是否有不正常損壞或不適用廠牌的器材，避免影響紙機正常 運轉。 2.查核報表及資料 2.1.器材即時庫存表。 2.2.公司制訂年度器材安全庫存表。 2.3.領料單。 B-04-01 4.簽報時機及情形 4.1.設備器材發生重大損壞時必須查明使用天數，差異過大又無簽 呈報備時。園造-9201-02、后二-9306-06、園造-8802-01。 4.3.器材品質不符需求又不尋求其他廠牌時，必須簽報予以導正。 3.查核重點及方式 3.1.依庫存表物料說明之品名與尺寸、數量做為盤點之依據。 3.2.器材上的PACKING LIST內容與庫存表物料說明須核對無誤。 3.3.器材庫存量是否低於年度制定的安全庫存量。 3.4.追蹤器材使用壽命與訂定的標準作比較，使用壽命不足有無簽 呈簽報異常原因。 3.5.器材經常性損壞必須了解是器材品質問題、設備問題或人員操 作問題，掌握真因作簽報督促現場作改善。 B-04-02 1.目的 依各機台各種材質所建的標準配率用量表BOM，與實際耗用量作 差異分析，查核用料異常超用原因，並追蹤改善成效，以達降低原料、 藥料成本之目的。 2.查核報表及資料 2.1.標準用量與實際用量比較表 2.2.製漿日報 2.3.領料日報 B-05-01 3.查核重點及方式 3.1.分機台別可查各機台所抄的每一個材質，探討各材質的標準用 量與實際用量比較，單一機台那些材質的原藥料節用率較高或 超用率較高，查核是配率訂定的問題還是保留率低或生產效率 不佳所造成。 3.2.分機台不分材質，查單一機台原藥料的標準與實際用量比較， 針對超用原因作查核，可單月異常提報或長期趨勢追蹤查核。 3