内审员培训教材(审核)2008版.docVIP

内 部 审 核 （内审员培训提纲） 闫维梓编 2009.10.12 内 部 审 核 审核（audit） 定义:为获得审核证据（3.9.4）并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则（3.9.3）的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程（3.4.1）。 注1：内部审核有时称第一方审核，由组织自己或以组织的名义进行，用于管理评审和其他内部目的，可作为组织自我合格声明的基础，在许多情况下，尤其在小型组织内，可以由与正在被审核的活动无责任关系人员进行，以证实独立性。 注2：外部审核包括通常所说的“第二方审核和”和“第三方审核”。第二方审核由组织的相关方，如顾客或由其他人员以相关方的名义进行。第三方审核由外部独立的审核组织进行，如提供符合GB/T19001或GB/T24001要求认证的机构。 注3：当两个或两个以上的管理体系，被一起审核时，称“多体系审核”。 注4：当两个或两个以上审核组织合作，共同审核同一个受审核方时，这种情况称为“联合审核”。 2.审核的目的 主要目的是确定满足审核准则的程度，如： 2.1确定受审核方的管理体系对规定要求的符合性； 2.2评价对法律法规要求的符合性； 2.3确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性。 3.审核准则（audit） 定义：一组方针、程序（3.4.5）或要求（3.1.2）。 注：审核准则是用于与审核证据（3.9.4）进行比较的依据。 “审核证据（audit）”定义: 与审核准则（3.9.3）有关并能够证实的记录（3.7.6）、事实陈述或其他信息（3.7.1）。 注：审核证据可以是定性的或定量的 3.1 GB/T19001-2008GB/T24001-2004、GB/T28001-2001标准； 3.2手册、形成文件的程序和其他相关管理体系文件； 3.3适用于公司产品的法律、法规和其他要求； 其他要求客包括：a.行业规范；b.与有关机构的协定；c.非法规性指南。 4.审核的原则 4.1客观性： 所获得的审核证据（3.9.4）必须是与审核有关的并且能够证实的记录、事实陈述或其他信息； 审核应对收集到的审核证据（3.9.4）根据审核准则进行客观评价； 审核是一个形成文件的过程，包括计划检查表、现场审核记录、不符合项报告、审核报告、首末次会议。 4.2独立性： 审核是被授权的活动； 审核员不能审核与自己有责任关系的工作； 在公正的立场上作出的客观评价； 遵守相应的职业道德。 4.3系统性： 是一项系统工作； 审核应形成文件（程序、计划、记录、报告）。 5.审核的分类 从审核的方式分： A. 第一方审核：内审； B. 第二方审核：顾客的审核（或代表顾客的审核）； C. 第三方审核：认证组织。 6.内部审核的策划 6.1年度审核计划：例：集中式审核计划：由体系推进部门编制，管理者代表批准。 审核计划：对审核（3.9.1）活动和安排的描述。 审核范围：审核（3.9.1）的内容和界限。 注：审核范围通常包括对受审核组织的实际位置、组织单元、活动和过程（3.4.1），以及审核所覆盖的时间的描述。 年度审核计划分为：集中式和滚动式两种。6.2建立审核小组 选定审核小组组长，建立审核小组。 6.3审核实施计划：由审核组长编制，管理者代表批准。6.4编制检查表：由各组审核员根据审核计划分工编制，组长批准。 7.内部审核实施 7.1首次会议：由审核组长主持，参加会议人员签到。 人员介绍； 申明审核目的、准则和范围； 传达审核计划； 强调审核原则； 确定末次会议时间、地点和出席人员等； 会议结束，审核组长以致谢词结束会议。 7.2现场审核： A.审核原则 以客观证据为依据；标准和实际核对； 独立、公证； 坚持“三要三不要”即要讲客观证据、要追溯到实际、要按审核计划如期进行，不要停留在文件和嘴巴上、不要凭感情、感觉、印象办事、不要“不查出问题非好汉”。 B.审核证据的收集 审核准则：一组方针、程序（3.4.5）或要求（3.1.2）。 C.现场审核记录 D.审核证据和审核发现审核证据：与审核准则（3.9.3）有关并能够证实的记录（3.7.6）、事实陈述或其他信息（3.7.1）。 审核发现：将收集的审核证据（3.9.4）对照审核准则（3.9.3）进行评价的结果。 注：审核发现能表明符合（3.6.1）或不符合（3.6.2）审核准则，或指出改进的机会。 E.不合格项报告 a.不合格项的分级与评定 严重不合格项： a)质量管理体系与标准、文件严重不符；b）造成系统性不合格；c）造成区域性失效得不合格；d）可能造成严重后果的不合格；e）违反法律法规的不合格。 一般不合格项： a）不是偶然的，明显不符合文件要求的不合格；）造成质量活动失效的不合格。 轻微不合格项： 是指孤立的、偶发性的、并对产品质量无直接影响的问题。 观