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商业银行反洗钱工作存在难题及对策 　　摘要：随着《中华人民共和国反洗钱法》的颁布和实施，我国的商业银行的反洗钱工作有了法律的依据和保障，但是与国际金融业采取的反洗钱控制制度、措施相比，我国基层商业银行反洗钱措施还具有很大的历史局限性，存在许多不足和薄弱环节。 　　关键词：商业银行；反洗钱；难点；对策 　　 　　一、我国商业银行反洗钱工作的现状分析 　　 　　商业银行有丰富的金融产品、跨地域甚至全球化的网点以及资金汇划或转换手段。这一特点决定了商业银行可成为洗钱的最主要通道。 　　1.现阶段通过商业银行洗钱犯罪的主要过程 　　洗钱是犯罪分子以“合法”的形式将其不法收益转变为合法的行为和过程。据调查，目前不法分子通过商业银行进行洗钱犯罪的过程主要是：第一步通过存款、电汇或其他途径把不法钱财放入某一商业银行；第二步通过多层次复杂的转账交易使该账户中犯罪活动得来的钱财脱离其来源；第三步以一项显然合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。 　　2.现阶段通过商业银行洗钱犯罪的主要手段 　　(1)票据“虚假交易”自卖自买。目前，我国票据市场还不发达，各行上级行对下级行承兑汇票授权力度不够，为争取票源，各行对票据承兑、贴现业务的竞争比较激烈，经常出现为争取票源而随意降低利率、不严格审查持票人与前手交易的现象，没有商品交易的票据转让很容易实现，一些商业银行甚至为非现金票据提现。也有洗钱者将犯罪收益作为100%的保证金存入银行，并用其购买银行承兑汇票，而该银行承兑汇票再经过转让、贴现等一系列过程，最终作为形式上的合法收入回到洗钱者手中。有时犯罪者也利用一些虚构的商业交易或伪造的商业汇票来隐瞒或掩饰犯罪收益。 　　(2)多开银行账户使资金合法化。为达到增加存款的目的，不少商业银行违规为客户多头开立基本账户，在无贷款背景下开立一般存款账户，对开户资料不认真审查，也不执行向人民银行申报制度。一些商业银行为逃避监督将违规户放入应解汇款科目核算，对非基本账户提现采取通过内部往来转入储蓄所再提取现金的方式等。而正因为商业银行的这??态度，不法分子多头开户，再通过户头之间款项划转，来掩盖资金的原来面目，使不合法的资金合法化。 　　(3)利用信贷回收洗钱。洗钱者利用非法资金作抵押，取得完全合法的银行贷款，然后再利用这些贷款购买资产。资金经改头换面后，其真正的资金来源就越来越不明显。 　　3.商业银行反洗钱实际操作中不规范 　　洗钱犯罪不同于一般犯罪，其特点具有很强的组织性、隐蔽性、技术性和专业性。因而对基层商业银行反洗钱工作有着极高的要求及严密性。但目前基层商业银行内控制度建设流于形式、执行“客户尽职调查”制度不严格、商业银行核算系统不够完善等问题存在，致使反洗钱实际操作中出现诸多不规范、不严肃的问题。商业银行反洗钱工作也只能采用手工方式进行统计、搜集、检查，大大影响了反洗钱工作效率。同时还存在对大额和可疑支付交易不报、漏报、迟报、不按规定方式报等问题。 　　4.反洗钱与商业银行自身利益的矛盾 　　现在商业银行由于行业竞争激烈，普遍存在重存款、重客户、轻审查的问题。因而对反洗钱工作要求了解你的客户、大额和可疑交易报告、记录保存三大原则主观上并不积极履行，并且一旦反洗钱工作和自身利益发生冲突，通常会以自身利益为重。特别是我国商业银行的工作人员大都认为反洗钱工作应该是公安部门和中国人民银行的事情，所以在思想上并不重视这项工作，日常工作中对该项工作常常是限于对政令的上传下达，真正落实和上报的可疑交易屈指可数。 　　 　　二、商业银行有效开展反洗钱工作的难点分析 　　 　　(1)客户认同难。商业银行反洗钱工作最重要的一点是必须了解客户，但客户很难认同。客户认为“自己的钱自己有自由支配权，凭什么要受你银行的约束”。另外企业认为经营业绩、资金流量及流向等是商业秘密，银行也不能随便干涉。当商业银行对认为可疑的交易进一步核查时，企业往往不配合，认为资金是他的，他可以自由划转，不需要银行的干涉，从而使银行处于孤掌难鸣的尴尬境地。 　　(2)实际操作规范难。虽然目前在商业银行开展反洗钱活动中有《反洗钱法》等作为工作依据，但其中的一些规定和标准在实际中可操作性不强。比如，单位频繁地以归还借款的名义将大额资金转入个人银行结算账户，因为相关法规明确规定从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，由付款单位对支付款项事由的真实性、合法性负责。因此对此类交易是否为洗钱交易的鉴别存在一定难度。另外每个工作人员的水平、能力不一样，处理问题的尺度也不一样，导致判断把握的标准不一，很难准确界定。 　　(3)员工反洗钱经验不足，缺乏相关的专业培训。就洗钱犯罪的实际情况来看大多是