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商业银行风险管理文化构建意义和实现途径研究 　　摘 要：随着市场经济体制在我国的确立，各行业之间的竞争不断加剧，商业银行也不例外。要提高企业的抗风险能力，就需要加强风险管理。风险管理文化正是在这一背景下产生。本文首先阐述了风险管理文化的内涵与特点，进而分析当前商业银行风险管理文化构建的主要问题，解释商业银行风险管理文化构建的重要意义所在，进而提出相应的对策与建议。 　　关键字：风险管理 商业银行 企业文化 　　 　　风险管理文化是一种以全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全员的风险管理文化、全部的风险管理概念为核心的风险管理，目前，已成为国际化商业银行谋求持续发展和竞争优势的最重要的方式。为此，笔者就银行风险管理文化的构建意义和如何构建这两个方面进行剖析。 　　一、风险管理文化的内涵与特点 　　所谓风险管理文化，是根据若干风险管理要素组成的一个有机体系，可以将风险和收益、风险偏好和风险策略紧密结合起来，增强员工的风险应对能力，尽量减少操作失误和因此造成的损失；准确判断和管理交叉风险，提高对多种风险的整体反应能力，最终根据风险科学分配经济资本，抓住商机，确保各项业务持续健康发展。由于商业银行有其行业特点，因此其风险管理文化也体现出以下几个方面的特征： 　　（一）风险管理文化的全程性 　　风险管理文化的全程性是指风险管理贯穿经营管理的全过程，它不是一个独立的管理活动，也不是银行新增加的一项管理活动，不只是个别部门和个别岗位的问题，即使没有专门设岗的机构也有风险管理的职责，是渗透到全行经营管理活动中的一系列行为而产生的文化，内生于全行各项经营管理的流程之中，流程中的每个环节、每个步骤都要明确相关职责，具有规范的管理流程。 　　（二）风险管理文化的全面性 　　风险管理文化的全面性是指由银行不同部门与不同风险类别组成的“银行业务风险矩阵”中涵盖的各种风险。风险管理文化要对所有影响全行目标的风险进行系统识别、评估、报告和处置，必须考虑全行所有层面的??动，从战略规划和资源分配，到各业务单元的市场和产品管理，风险都应得到有效控制。 　　（三）风险管理文化的全员性 　　风险管理文化的全员性是指风险管理不仅意味着大量的风险管理政策、报告和规章，而且包含了银行各个层面员工对风险的理解和防范，必须依靠全体员工。从岗位角度来讲的，上从董事长、行长、监事长，下到基层的每一位员工，包括前台客户经理，都是风险管理的参与者，都有各自的风险管理职责，董事会、管理层以及员工决定了风险管理文化、风险偏好、风险管理目标和政策。 　　二、当前商业银行风险管理文化构建存在的问题 　　（一）风险管理文化亟待完善 　　虽然商业银行设立了风险管理机构，但公司治理结构尚未建立健全，风险管理职责仍比较分散，风险管理决策、执行和支持部门职责界定还不够清晰，风险管理的范围更多局限在信贷风险领域，尚未完全延伸到全行所有业务经营和管理的全过程；在风险管理政策和程序方面,内部程序未能涵盖主要风险点,行业授信管理、集团客户统一授信管理、交易账户和银行账户管理等方面都存在制度不够健全、管理不够规范等问题，未能形成良好的风险管理文化。 　　（二）风险管理文化的重心需要转移 　　从整体上讲，商业银行风险管理文化未能充分发挥风险管理作用。由于管理体系、技术条件和人员素质等方面的原因，商业银行对于事前风险控制工作显得较为薄弱，由于管理体系、机构设置等方面的原因，风险管理部门暂时未能总揽全部风险管理工作，尚未形成覆盖信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险的全面风险控制体系，对于分散在各个部门的风险管理并未起到检查和督导作用，只能由各部门自立门户、自成体系；风险管理工作重心主要集中于资产风险事后的管理上，而在“防范、控制”等方面――即对资产风险的事前、事中控制所做的工作不够。 　　三、构建商业银行风险管理文化的战略意义 　　从以上分析可以看出，构建风险管理文化是适应形势变化，打造核心竞争力的内在要求。金融业的改革发展和商业银行面临的环境、形势发生了巨大的变化，经营中的不确定性也大大增加。加强风险管理，增强对内外部风险环境的适应性，保持风险控制的有效性，对商业银行持续发展至关重要。风险管理就是研究风险发生的规律和风险管理，进而达到控制风险、降低损失的目的的技术。在竞争日趋激烈的情况下，银行同业日益追求科学发展的现在及未来，风险管理文化在银行经营中具有重要的地位和作用。可以说风险管理文化的强弱决定着商业银行今后的竞争实力。 　　同时，由于商业银行的风险管理状况、面临的形势相当严峻，需增强全面风险管理的极端重要性和紧迫性认识，通过体制机制创新、信息整合和业务流程改造，实施整体、全程、科学和量化，逐步提升对各类风险的识别、控制