商贸企业财力资源整合与资金统一调度尝试.docVIP

商贸企业财力资源整合与资金统一调度尝试 　　【摘 要】商贸企业正经历着经济危机的“后时代”，在追求规模的持续扩张和利润增长的同时，如何有效的管理资金，如何对企业的资金实行有效的调度和使用，如何加快和放大企业的现金流量，是企业面临的一个急需研讨的课题。湖北金城大厦（集团）实业公司通过这几年的不断摸索，灵活运用内部银行运作机制，实行资金统一调度。本文结合湖北金城大厦（集团）实业公司相关做法做一些有益的尝试。 　　【关键词】资源整合；统一调度；内部银行模式 　　 　　从2004年初开始，湖北金城大厦（集团）实业公司建立了内部银行。通过内部资金调度系统，来完善资金集中管理模式、核算模式、结算模式，由传统的分散管理转变为集中管理。 实现了数据大集中，资金大统一，提高了资金利用效率，在结算、计划、筹措、调剂、调控等方面发挥了监管的作用，严格控制了多头开户和资金体外循环，实现了资金一个“漏斗”进出，做到了“你的钱，我看着你花”。同时也为集团和集团成员公司提供了高效、快捷的优质服务。 　　一、集团内部银行管理模式的架构 　　湖北金城大厦（集团）实业公司在未建立集团内部银行前，其9个分公司的存款分散在九个账户上，出现有的分公司多余的资金没有地方用，造成资金闲置浪费；有的分公司缺钱没有地方去借，影响正常业务开展。导致分公司各自为政，各行其是，没有使资金效益最大化。通过内部银行运作，可以把分散于各成员公司的资金集中起来，形成资金合力，由企业集团总部在各成员公司之间进行调配，把资金从富裕公司有偿调配给资金缺口公司使用，实现资金在企业集团内部均衡、有效流动，减少资金沉淀，提高资金配置和使用效率，优化资产负债结构，增强企业集团的融资和偿债能力。这样，既可以降低集团公司的担保风险，提高其信用等级，又可以规范集团公司的资金使用行为，加强其内部监督的钢性。由企业集团总部统一银行账户，建立内部结算模式，成员公司的资金流动、流向、存量完全置于企业集团的管理之下，可以使资金信息传递渠道畅通，从源头上控制多头开户，防止资金分散，保证资金安全，符合企业集团的整体发展战略。通过加强银企合作，实行资金集中管理，可以实现成员企业资金账户“零”库存；资金结算的“零”在途；资金管理“零”风险；资金控制“零”距离。从而克服资金管理中存在的弊端，切实改善企业集团资金管理，提高企业集团的综合竞争能力。 　　二、集团内部银行管理模式的运作 　　集团公司内部银行运用商业银行的信贷与结算职能和方式，来充实和完善企业内部经济核算的办法，以资金有偿占用为原则，引入信贷机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用效率。2004年集团公司在市区有1个金城大厦、5个连锁超市、1个宾馆、1个再生资源公司、1个物资公司，集团公司将所属的九个分公司的银行账户进行清理予以注销，成立内部银行资金结算中心，该中心作为行使各公司资金集中管理的职能部门，统一负责集团范围内的资金筹集、调度、使用与管理工作，并在机构设置、职能界定、运作流程等管理方面制定了《内部银行管理办法》。 　　1、核定资金定额计划 　　以9个分公司经营形式（代销形式、自营形式）和经营类别（如需求量较大的家电、黄金类，需求量一般的服装、建材类和需求量较小的超市、餐饮类）为依据，参考各分公司以前年度资金占用的实际数，来测算确定这9个分公司的资金定额计划。 　　2、办理资金贷款手续 　　9个分公司根据核定的定额计划，办理贷款手续，填写“借款凭证”，注明“贷款金额”、“贷款期限”、“贷款利率”。同时还要签定资金风险合同，凡出现资金有违规使用现象，造成资金损失的。由分公司负责人和财务负责人全额赔偿，视情节给予警告、调离和下岗处理。 　　3、开展资金日常收付工作 　　资金结算中心为9个分公司开设内部银行帐户，9个分公司的资金收付都通过该结算中心办理，具体流程：①内部银行对每一笔资金收付业务和资金贷款发生、到期还款事项要进行逐笔记录，每天做到通过网银结算中心查看每笔资金的付款人信息与收款人的信息是否相符。②通过资金收付结算软件，对存款余额按日进行存款计息，对贷款余额按日进行贷款计息，做到日清月结。③实行资金跟踪监督。资金结算中心一个月要对9个分公司的资金使用情况，进行实地检查、分析、考核、评价。做到及时发现不合理的资金流向，随时发现资金有无体外循环和呆账悬案。#8239;#8239;#8239;#8239; 　　4、进行适度的对外投资 　　结算中心在内部银行资金充足的情况下，对外进行短期投资，购买一些三个月以内的短期金融产品。如货币基金、农银汇理理财产品等。 　　三、集团内部银行管理模式的成效 　　财务结算中心是根据集团财务管理和控制的需要在集团内部成立的，为集团成员公司办理资金融通和结算功能，以降低资金成本，提高资金使