内部控制制度建设研究 以中国移动通信集团贵州有限公司为例-research on the construction of internal control system a case study of china mobile communications group guizhou co., ltd..docxVIP

目录摘要............................................................................................................................ISUMMARY........................................................................................................................II第一章绪论................................................................................................................11.1 研究背景............................................................................................................. 11.2 国内外关于内部控制的理论研究..................................................................... 21.3 本文的理论视角................................................................................................. 31.4 本文的实际研究目的和研究方法..................................................................... 41.5 本文采用的技术路线......................................................................................... 51.6 本文的主要内容................................................................................................. 5第二章内部控制相关理论综述................................................................................72.1COSO 内部控制框架72.1.1 COSO 内部控制框架简介72.1.2 COSO 内部控制框架组成部分之间的关系72.1.3 COSO 内部控制框架对上市公司内部控制的影响82.2IT 信息系统控制简介92.2.1 IT 信息系统控制基于中国移动内部控制方面的应用92.3 PDCA 质量控制理论10第三章 《萨班斯法案》综述及上市公司实施的必要性........................................12 3.1 《萨班斯法案》产生背景.............................................................................. 123.2 萨班斯法案主要内容....................................................................................... 123.3《萨班斯法案》主要条款的基本内容及对上市公司的影响........................ 163.3.1302 条款的主要内容..............................................................................173.3.2404 条款的主要内容..............................................................................173.3.3906 条款加重了管理层的刑事责任......................................................183．4 上市公司实施《萨班斯法案的必要性....................................................... 183.4.1 是对在美上市公司的监管要求...........................................