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企业管理改革与发展的前沿 经济管理学院 前言 企业的地位和作用 1. 企业是生产要素转化为现实生产力的载体 2. 企业是技术产业化的平台 3. 企业实际上是国民经济的细胞 4. 企业是社会经济制度微观基础 5. 企业是人类生产活动社会化和国际化的主体 企业,就是指各种生产要素的所有者为了追求自身利益,通过契约方式而组成的经济组织 企业法人治理结构 旧的企业法人治理结构 1. 理论基础:两权分离,即货币资本所有权与经营权的分离 2. 主要内容:是分析所有者与经营的关系怎么界定 3. 治理模式:董事长和总经理的分开,即董事长对重大经营决策拍板,总经理对日常经营活动负责 4. 实质:以货币资本为中心 现代企业治理结构 1. 主要内容:两种资本关系如何界定,即人力资本与货币资本的关系 2. 实质:两种资本关系如何界定 3. 治理模式:围绕人力资本作用的发挥和控制来安排治理结构 4. 主要原因:因为在现代生产力条件下,人力资本已经作为极其重要的生产力登上了社会的历史舞台 人力资本 1. 人力资本主要是指这两种人:一种叫技术创新者,另一种叫职业经理人 2. 为什么这两种人会作为人力资本而存在:任何一个企业具有极强的竞争力,甚至搞垄断性经营,实际上都离不开人力资本,决定竞争胜负的是核心技术,核心技术首先是技术创新者创造的.其次,核心技术要转化为生产力需要职业经理来完成 人力资本的激励机制 1. 人力资本的经济利益激励:岗位工资,年终奖,期权,职务消费,福利补贴. 期权激励导致人力资本虽然不是出资人,但拥有企业的产权 2. 对人力资本的权利与地位激励:结果是产生了CEO,董事会成了小董事会，重大经营的决策权 转移到CEO. 3.企业文化激励:企业文化是价值理念,建立企业文化机制,表现为强调人与人之间的等级差异. 人力资本的约束机制 1. 公司章程的约束:任何人力资本在公司工作必须效忠公司章程 2. 合同约束:这种合同对企业商业机密的保护,技术专利的保护,竞争力的保护都要体现出来 3. 偏好约束:就是说,我要约束你,首先要考虑你的偏好是什么 4. 激励中体现约束:实行期权,期权一般为5年才能行使 5. 机构约束:正式完善企业的最高决策机构 6. 社会约束:法律约束,道德约束,市场约束,社会团体约束,媒体约束 企业产权制度 1. 产权的定义:是指对物品和劳务根据一定的目的加以利用或处置，从中获得一定的收益的权利 2. 产权的一般规定性: (1)产权是依法占有财产的权利,它与资源的稀缺性相联系 (2)产权具有排他性 (3)产权是一组权利:使用权,收益权,交易权. (4)产权的行使是有限制的 (5)产权有助于外部效应内部化 产权制度的内容 一. 产权清晰 产权清晰的标准:法律上的标准和经济上的标准 1. 法律上的标准:产权有比较完整的法律地位,产权得到了真正的法律保护. 2. 经济上的标准:指经济运行过程的产权是清晰的.产权从经济上要清晰,实际上需要条件有两个:一是产权的最终所有者对产权有极强的约束力.二是企业在运行过程中要真正实现责权利内在统一 产权的最终所有者的约束怎么实现 1. 产权约束的依据:实际上就内容上来讲是产权的收益状况,收益目标,就形式上来讲简单的表现为契约,复杂的表现为预算.就国有资产来讲,是国家所有的,它的约束依据就是应该有国有资产经营预算,但我们就是没有这种预算 2.产权的约束机制:就是最终所有者的约束能够通过一种机制传达下去,也就是把它的约束依据能够真正传达到经济运行过程中 国有企业的产权不清晰的原因 1. 国有资产管理的构架:最终的所有者是全体人民,全体人民不可能去管国有资产,所以要有所有者代表,所有者代表就是国务院,而国务院又不可能由总理去管,因而要按照自己的政府机构层层下放所有者代表的权利,而我们的政府又是条条块块,条条有各个部,块块有省,市,县.最终就是各个政府机构成为具体的所有者代表,国有资产管理通过各个政府机构才能实现 2. 不清晰的原因:一是没有国有资产经营预算,缺乏约束依据,二是没有国有产权的约束机制 国有资产管理环节存在的问题 1. 最终所有者到国务院:全体人民通过什么方式约束代表 2. 国务院到各个政府机构:国有资产的管理存在条块分割,造成多头管理,政出多门,管理分散,谁都可以管,但谁也不负责任 3. 具体的政府到企业:各种所有者的代表对企业可以任意发号施令,进行行政干预 权利与利益 1. 权利:一是生产经营权,二是资本经营权 (1)生产经营权:就是买卖产品、买卖服务赚钱叫生产经营，相应的权利叫生产经营权 (2)资本经营权:买卖资