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浅析我国农村信用社发展中问题与对策 　　一、我国农村信用社发展历史回顾 　　 　　(一)改革开放前的农村信用社 　　1951年5月，中国人民银行总行召开了第一次全国农村金融工作会议。会议决定全面开展农村金融工作，普遍建立区级银行营业所和大力发展农村信用社。截至1956年年底，全国信用社已发展到10万多个，全国80%的乡都有了信用社。到1957年年底，全国共有信用社883368个。信用社数量虽然大大减少，但社员股金却由1953年的1201万元，增加到31000万元，增长24.8倍；存款由1953年的1100万元，增加到206600万元，增长186.8倍。 　　虽然这个时期农村信用社的发展取得了巨大的成就，但存在的问题也是十分明显的。其中最突出的隐患在于政府强加的政法功能替代了信用合作组织的经济功能，管理功能替代了经营功能。农村信用社实际上成为政府改造小农经济，防止资本主义自发势力和建立公有制的工具。 　　(二)改革开放后的农村信用合作社 　　党的十一届三中全会以后，随着经济体制和金融体制改革政策的陆续出台，各专业银行以及其他金融机构相继恢复和建立。1979年1月，为了加强对农村经济的扶持，国家也成立了农村信用社的管理部门。中国农业银行成为四大国家专业银行中专门扶植农业的金融机构。中国人民银行委托中国农业银行管理农村信用社。在中国农业银行的领导和管理下，农村信用社重新得到恢复和发展，但离合作金融组织的原则却越来越远。 　　1992年，党的十四大明确了我国改革开放的目标是建立社会主义市场经济体制。为了建立适应市场经济的金融体制，我国开始大刀阔斧地改革原来的金融制度。从1996年9月开始，全国5万多个农村信用社和2400多个县联社逐步与中国农行银行顺利脱钩。农村信用社的业务管理和金融监管分别由县联社和中国人民银行承担。 　　为近一步深化农村信用社改革，改善农村金融服务，2003年6月，国务院下发《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案的通知》。通知指出，要加快农村信用社管理体制和产权制度改革，把农村信用社逐步办成由农民、农村商户和各类经济组织入股，为农民、农业和农村经济发展服务的社区性地方金融机??，充分发挥农村信用社农村金融主力军和联系农民的金融纽带作用，更好地支持农村经济结构调整，促进城乡经济协调发展。 　　 　　二、我国农村信用社发展中存在的问题分析 　　 　　(一)历史包袱过重，资产质量差，经营困难，潜在金融风险很大 　　由于农业贷款受自然、社会等条件的影响大、风险高，加上农村信用社原来的一些贷款没有按照市场原则发放，不良贷款包袱沉重，而且资产质量差。2001年底，全国信用社不良贷款5290亿元，占贷款总额的44%，当年有46%的信用社亏损，亏损金额167亿元，历年累计亏损挂账1250亿元；有58%的信用社已经资不抵债，资不抵债金额为161亿元。深化农村信用社改革以来，通过中央和地方的政策扶持，在消化历史包袱，化解风险上取得了积极进展。截至2005年末，全国信用社按照“两呆一逾”分类的不良贷款余额比改革前的2002年末下降1296亿元；不良贷款率17.5%，比2002年末下降19.5个百分点，但仍比国内银行五级分类的不良率高6.2个百分点。据分析，不良贷款占比下降主要依靠专项票据置换和贷款余额的增加，前者对不良贷款率下降的贡献率是经44%，后者的贡献率是45%，而完全依靠农村信用社自身力量使不良贷款余额下降的贡献率仅有11%。 　　(二)我国农村合作金融产权制度存在严重缺陷 　　1.产权不清晰，所有者缺位。 　　多年来，农村信用社产权不明晰、所有者缺位的现象已经成为制约农村信用社作为金融企业法人发展的一个核心问题。所谓产权问题，即农村信用社到底归谁所有的问题。农村信用社名义上实行合作制，但实际上合作制的原则从来就没有真正贯彻过。按合作制的原则，农村信用社是归社员所有的，但社员股金在农村信用社资本金中所占比重很小，并且分散在众多的社员之中，所以社员对农村信用社的所有权难以实现，反而真正拥有所有权的变成了国家或集体。这就产生了两个必然的后果：一是外部的行政干预不可避免；二是农村信用社在从事经营活动时不用对社员负责，由信用社领导说了算，即所谓的内部人控制现象。 　　造成这种现象的原因主要是我国农村信用社的股金构成较为复杂，有农户股、信用社职工股、法人股(包括国家股和乡村集体股)；在信用联社这一层次上，还要加上基层信用社股等。其关系如图下图所示： 　　令一个原因是产权利益主体多层次，包括农村信用社全体社员、信用社的经营管理者、地方政府、行业主管部门等。产权利益的多层次使得产权主体更加难以确定。 　　 　　注：这里的“不超过2%”是指1998年中国人民银行《关于印发和的通知》中的“以单个社员