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警惕非法集资高压线 　　如何能不触及“非法集资”这条高压线,关键在于是否对最大限度避免资金运作失败风险采取了有效的措施,以及上述措施是否在足够保护社会投资者的目标上达到合理的程度。 　　 　　2010年7月27日,李途纯因涉嫌非法吸收公共存款罪,被检察机关批准逮捕。其子李帅、弟弟李洁纯、妹妹李冠军等太子奶相关人员也一并被拘。警方初步查明,截至2009年12月,湖南太子奶集团在全国范围内面向社会公众非法吸收或变相非法吸收公众存款1.3亿余元,其中绝大部分没有兑付。太子奶的“政策”是,打款越多、拿货越多,现金折扣就越高。货卖不出去,可以退回厂家换新货。只有应付款,没有应收款的畸形太子奶,带有传销或者变相非法集资意味的“营销网络”,在高峰期竟吸引了全国约7000名经销商。这些人打入太子奶账上的货款,最高的一人有1200万元。而与太子奶有间接利益关系的人,难以准确统计,据估计有数万人。 　　事实上,李途纯并非是个案,近年来倒在非法集资下的企业家屡见不鲜。例如国美电器前主席,中国前首富黄光裕非法经营案;又如原全国人大代表,四川汉唐实业公司董事长谢冰非法集资案。曾经叱咤商场风云的明星企业家们何以纷纷落马,锒铛入狱?我们不妨来看看何谓非法集资。 　　 　　非法集资的特征 　　按照1998年国务院《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》中的规定,非法吸收公共存款罪是指未经中国人民银行批准,向社会不特定对象吸收资金,出具凭证,承诺在一定期限内还本付息的活动。非法集资具有如下特点: 　　(一)未经有关部门依法批准,包括没有批准权限的部门批准的集资,以及有审批权限的部门超越权限批准的集资。对向社会不特定对象募集资金的金融活动,必须找到法律明确规定的审批程序,否则该金融活动就有可能被认定为非法集资。 　　(二)承诺在一定期限内给出资人还本付息。还本付息的形式除以货币形式为主外,还包括以实物形式或其他形式。非法集资行为一般均具有许诺一定比例集资回报的特点,即通常所谓的“保底条款”。假设一项用于投资的集资计划,在集资合同中约定了保底条款,该项集资计划即符合非法集资的该项特征。 　　(三)向社会???特定对象即社会公众筹集资金。集资活动根据集资对象和范围的不同,而区分为“向特定对象的集资”和“向不特定对象的集资”。由于特定和不特定集资对象在投资理性和影响社会稳定程度等方面的差别,法律对向不特定对象集资活动的合法性具有更加明确和严格的监管要求,包括但不限于限制集资人资格、严肃行政审批程序、规范信息披露和集资程序、保障履约能力等方面。 　　(四)以合法形式掩盖其非法集资的性质。 　　 　　非法集资的主要类型 　　非法发行有价证券。中国人民银行《整顿乱集资乱批设金融机构和乱办金融业务实施方案》规定:“企业通过公开发行股票、企业债券等形式进行有偿集资,必须依照有关法律、行政法规的规定,经国务院主管部门批准。”同时规定:“未经批准,不得擅自突破发行计划,不得擅自设立或批准发行计划外券种。对违反规定的,要依照《企业债券管理条例》的规定,追究法律责任。”企业通过发行股票或类似股票的“股权卡”方式募集设立公司的行为同样涉嫌非法集资。 　　非法向社会不特定对象发行债权凭证。这是非法集资案件比较常见的类型,主要是非法集资者通过向社会不特定对象发放债权凭证,承诺到期偿付高额回报的方式进行集资。 　　非法发行会员卡、会员证。1993年4月22日《国务院办公厅关于立即停止利用发行会员证进行非法集资等活动的通知》发布之后,法律规定各种形式的会员证的发行一律属于非法集资,直到1998年11月11日,中国人民银行、国家工商总局发布《会员卡管理试行办法》规定了会员卡发行和交易的批准程序之后,按照该《试行办法》办理批准程序的会员卡发行才不属于非法集资。 　　房地产开发中的非法集资。(一)对物业、地产等资产进行等份化,出售份额处置权。2001年《商品房销售管理办法》第12条明确规定:“商品住宅按套销售,不得分割拆零销售。”(二)返本销售和售后包租。《商品房销售管理办法》第11条规定:“房地产开发企业不得采取返本销售或者变相返本销售的方式销售商品房。”房地产开发企业不得采取售后包租或者变相售后包租的方式销售未竣工商品房。 　　利用民间会社形式进行非法集资。如未按法律规定批准设立基金会、互助会、储金会、农村救灾扶贫储金会、“标会”等进行非法集资或变相吸收存款等。 　　以签定商品经销等经济合同的形式进行非法集资。如房地产开发商通过商品房销售中的返本销售非法集资。 　　以发行私彩或变相发行彩票的形式集资。《国务院关于加强彩票市场管理的通知》(1991年12月9日)规定:“发行彩票的批准权集中在国务院。需发行彩票的省、自治区、直辖市、计划单列市人民政府和国务院