安徽鑫港分公司费用管理.docVIP

《安徽鑫港各分子公司管理费用管理办法》 为发挥各分子公司在集团公司运营管理中的重要作用，加强各分公司费用的管理和控制，严格费用报销手续，明确责权利，根据公司及各分公司的实际情况，对分公司的费用报销及管理办法进行了完善，请分公司员工认真学习并遵照执行。 费用管理原则 分公司费用管理实行“预算管理、总额控制”原则： 预算管理 分公司根据年初预算控制各项费用支出，超出预算的费用不予报销，费用预算在年初批复后，原则上年度内不允许调整。如遇特殊情况需调整或追加费用预算的，分公司需提交详细说明材料，报经集团公司领导批准后调整。 总额控制： 分公司费用是根据集团公司费用总额分解，分公司费用报销控制在各自分解的预算范围内，日常费用按批准权限进行审批，其他需进行专项审批，如客户会议、大额礼品、广告、固定资产购置、网络建设费用，必须凭专项审批报告方可列支。 （三）分公司管理费用应严格遵守支出总额与销量、时间进度相挂钩原则，超额部分不予报销。 审批权限和流程 （一） 审批权限 1、分公司员工报销先由分公司财务人员审核，经分公司经理签字审批后，由分公司财务人员支付。 2、分公司经理的费用报销，由本人作为报销人签字，经分公司财务审核后送往集团公司，由集团财务总监及行政人事部部长签批后，由分公司财务支付。 3、分公司公共费用由分公司经理负责报销，先由分公司财务人员审核后寄分公司，分公司经理签批后，然后分公司财务人员支付。 4、无论分公司员工费用报销还是分公司的公共费用报销，超费用报销标准或费用预算的原则上不予支付。如有客观原因造成的费用超标准或预算，需向分公司申请，经分公司财务经理和总经理批准同意后方可报销支付。 （二）审批流程 分公司员工报销流程：经办人员-分公司财务人员（审核）-分公司经理（审批）-分公司财务人员（支付） 分公司经理报销流程：分公司经理-分公司财务人员（审核）-集团公司财务总监（审批）-集团公司行政人事部部长（审核）-分公司财务人员（支付） 费用报销要求 （一）原始单据要求 原始单据需要齐全，能证明业务真实性。 可报销的费用票据包括具有税务章、财务章、台头（分公司入帐所有费用抬头为各分公司全称，总部入帐所有费用抬头为安徽鑫港炉料股份有限公司）、内容、金额的正式发票，各种车、船、飞机的有效票证，财政部门监制的有效收费凭据等。 任何白条、收据不得作为报销票据。 （《中华人民共和国发票管理办法》摘要：单位及个人在开具发票时，应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或发票专用章。同时，必须如实填开付款单位全称，不得以简称或其他文字、符号等代替付款单位全称。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收，不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填开项目不齐全，内容不真实，字迹和加盖的印章不清楚以及经税务机关通报作废等不符合规定的发票一律为不规范发票，也不能作为企业所得税税前扣除的凭据。） （二）报销单据使用和填写要求 1、费用报销单 使用要求：除差旅费以外各项费用，使用费用报销单。 填写要求：（1）各项目填写完整 （2）费用项目指财务核算使用项目，具体如下： 营费-差旅-差旅交通费 营费-差旅-差旅租车费 营费-差旅-差旅住宿费 营费-差旅-差旅其他费 费用-书报资料费-外 费用-物业管理费-外 费用-招待餐饮费-外 管理-业务招待住宿-外 费用-招待礼品费-外 费用-电话费-市话-外 费用-电话费-长途-外 费用-电话费-手机-外 费用-信息费-外 费用-邮电费-外 费用-燃料费-外 费用-管理类-房租-外 费用-办公用品费-外 费用-会议费-外 费用-修理费-外 费用-市内交通费-外 费用-差旅交通费-外 费用-差旅住宿费-外 费用-差旅其他费用-外 手续费-银行手续费-外 注：各项费用需要分解到每个项目。 （3）备注说明每项费用的具体情况，如：某月电话费、某月某日请某单位某人业务招待费、办公用品明细、某日去某地办某事市内交通等等。 2、差旅费报销单 使用范围：出差期间发生的交通、住宿、现金燃油费（不包括车辆自带加油卡支付的燃油费）、市内交通、过路费、停车费等各项费用。 填写要求：（1）每月出差期间发生的所有费用可填写一次单据，不允许一次出差多次填写报销单据。 （2）按时间顺序和行程填写。当某月出差地点比较多，应在报销单后附详细的出差行程单，在行程单中间注明费用金额，如：日期栏2012年2月5日-2月5日，起止地点栏A地到B地5元