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财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等有关法律、法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条 财务管理的基本任务： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计信息的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合办公室定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务部对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，严格按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 财务管理组织机构 第四条 公司法定代表人、总经理、财务经理及财务部人员在财务管理上的主要责任： （一）对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； （二）具体确定公司内部财会机构的设置，建立健全财务制度； （三）组织拟定公司财务管理制度，按规定程序审定后执行； （四）根据公司预算方案组织企业生产经营； （五）接受股东、财政、税务、审计机关的监督和审查。 第五条 公司财务经理在财务管理上的职责： （一）协助总经理工作，按照总经理的授权，具体分管下属部门的日常工作或专项工作； （二）参与公司重大经济活动及对外经济合同的签订工作； （三）站在投资者的立场上为维护投资者的利益而对公司实行财务监督； （四）贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； （五）落实董事会下达的收入、费用、利润等财务考核指标； （六）完成总经理交办的其他工作。 第六条 公司财务部的主要职责： （一）编制公司财务管理的各项规章制度，经审定后并严格执行； （二）组织、编制、核定、考核部门的财务预算工作； （三）负责资金筹措、调动、贷款、担保工作，并确保资金正常运转； （四）负责日常财务核算、财务管理、税务申报及税费缴纳工作； （五）不定时地向董事会上报财务决算报告、财务预算方案和各种财务报表； （六）负责员工工资发放工作； （七）配合有关部门管理固定资产和低值易耗品所涉及的财务工作； （八）负责财务信息管理、财务政策收集，定期进行财务、资产质量分析、提供成本控制预案； （九）参与公司重大经济活动及对外经济合同的签订工作； （十）完成领导交办的其它工作。 第七条 公司财务人员按规定对本公司实行财务会计监督，主要内容： （一）对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向财务经理及总经理报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； （二）发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向公司领导报告，请求查明原因，做出处理； 第八条 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 第九条 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续；未办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 第十条 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务章、实物及未了事项等。移交交接时必须有监交人。一般财务人员的交接，由财务部经理担任监交人；财务部经理的交接，由总经理担任监交人。 第十一条 公司财务部每年将按照会计人员继续教育规定及其他相关规定组织参加必要的业务培训，及时更新知识，提高财务人员素质。 第三章 财务管理的基本工作 第十二条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第十三条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第十四条 健全会计核算，按照《企业会计准则》的规定和公司自身会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，依托《中国电子信息产业集团公司会计核算办法》，进行会计处理，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。 第十五条 做好财务审核工作，经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第十六条 会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数据与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人借款等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账