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论中小企业信用担保体系存在价值与制度完善 　　摘要：中小企业信用担保制度是一种解决中小企业贷款难的有效方式，但目前我国中小企业信用担保体系存在法制不健全、风险控制差等诸多问题，完善中小企业信用担保体系的关键在于实现担保风险共担，以风险控制为轴，建立社会利益共享、风险共担的中小企业信用担保体系。 　　关键词：中小企业信用担保机构；风险控制；政府政策 　　中图分类号：F83 　　文献标识码：A 　　文章编号：1672-3198（2012）04-0133-02 　　目前世界上已有50多个国家和地区建立了此类中小企业信用担保机构，并在扶持中小企业发展、技术创新、青年创业以及保持经济的健康、持续发展和增加就业等诸多方面取得了巨大成效。我国自1992年以来，中小企业信用担保已初步具备了行业规模，但我国中小企业信用担保体系目前在结构、经营和功能上仍然存在制度性缺损，进一步完善我国中小企业信用担保体系，对中小企业企业融资无疑具有巨大的现实意义。 　　1中小企业信用担保机构的存在价值 　　在中国的总体经济中，中小企业经济总量达60%，就业人数占整体比例约70%，对国民经济的贡献是最大的。近几年来，随着全球金融危机的影响，经济形势的不景气使得中小企业日子更加难过，中小企业因为缺少资金导致破产、企业逃跑的情况成为一种现象。从理论上说，我国中小企业有自筹资金、权益融资、债务融资等多种筹资方式。然而自筹资金远不能满足中小企业快速发展的需要，且由于我国资本市场发育不成熟，加之受诸多准入条件的限制，一般中小企业很难进入，这使得以银行贷款为主的间接融资成为中小企业社会融资体系的主体。但中小企业在利用银行贷款上存在的很多困难，以乡镇企业为例，2000年我国乡镇企业增加值占GDP得30.1%，而乡镇企业得到的贷款却只占全社会贷款总额的6.1%。 　　中小企业贷款难的问题主要是两个原因造成的，一方面中小企业普遍资产规模小，产品单一，抗风险能力弱，导致其稳定性差。不少中小企业技术落后，产品质量和科技含量低，市场竞争力弱。从信贷风险来说，因为大企业往往能提供足够的担保，银行产生坏账风险较小???这是银行喜欢贷款给大企业的原因。另一方面是在交易发生后由信息不对称所造成的道德风险，我国目前缺乏统一的企业信用评价体系和有效的事后惩罚机制，中小企业经营管理不规范，财务指标不准确，经营者普遍存在着信用观念淡薄、不讲信用的情况，发生道德风险的可能性较高。 　　中小企业信用担保制度可以解决中小企业贷款难的问题，实现中小企业、银行、担保机构的三赢，其主要指中小企业在向银行融通资金的过程中，根据合同约定，由依法设立的担保机构以保证方式为债务人提供担保，在债务人不能依约履行债务时，由担保机构承担合同约定的偿还责任，从而保障银行债权实现的一种金融支持制度。信用担保机构就其作用而言，突出的表现在两个方面：一是为中小企业补足信用，二是为借贷双方匹配信贷，缓解两者间的信息不对称。实践证明，信用担保机构作为媒介金融部门和中小企业的桥梁和纽带，在为中小企业融资提供便利、分散金融机构信贷风险、创造企业信用、促进资金融通等方面发挥了重要的作用。 　　2当前中小企业信用担保体系存在问题分析 　　2.1担保法律制度不够完善 　　美日等发达国家对中小企业担保机构的法律地位、服务对象、支撑体系和运作规则都有专门的法律、法规进行指导。而我国已经颁布了《担保法》，但现行《担保法》调整对象是一般事业法人或自然人的非专业担保行为，不能完全适合专业性的信用担保机构，而且在实践中偏重于对债权人的保护，对担保人的保护不够。此外，虽然原国家经贸委和财政部发布了有关中小企业信用担保的管理办法加上今年七部委发布的《融资性担保公司管理暂行办法》，但是这些部门规章立法层次相对较低，效力有限，而《中小企业促进法》的条文又过于原则性，在实际操作中难以有效掌握，致使中小企业信用担保缺乏有效政策支持和法律保护。 　　2.2资金规模小，风险分散机制不完善 　　按照政策规定，政府应对中小企业信用担保机构承担出资和资金补充义务，但实践中担保机构普遍资金缺乏，多数机构缺乏持续性资金补充，担保能力受到约束。如，“北京市的担保公司……注册资金一般的只有几千万，少的甚至几百万。北京市担保注册资金总量为2.9亿元”，截至2002年底，河南省信用担保机构注册资金总额为1.56亿元。”河南全省18家信用担保机构，2002年“累计为306户中小企业提供了信用担保，累计担保笔数416笔”。 　　2.3与银行地位不对等 　　目前，担保机构提供的贷款业务与银行的业务总量相比所占的比例不大，导致一些银行对担保机构提供的贷款业务不愿意承担风险和责任，绝大多数担保机构与合作银行在担保关系上普遍存在不对等的现象，即在信用担保过程中，协作银行往