银行系统：浅谈农信社存款及柜台务的内部控制.docVIP

银行系统论文：浅谈农信社存款及柜台业务的内部控制 目前农信社所经营的存款及柜台业务主要包括储蓄业务、结算业务、代发代收等代理业务、贷款业务（ 放贷、收贷的柜台处理）等业务。虽然表现出不同的经营形式，具有不同的资金业务性质，但从我们一线员工长期的、在柜台工作所积累的经验来看，我们所经营的存款及柜台业务均表现出一些共同的业务特点和趋势： １，存款及柜台业务客户数量多，客户分布面广泛，客户结构呈多样性。 ２，存款及柜台业务交易频繁，工作量大，工作强度较大。 ３，业务办理所涉及的金融储蓄法律法规、内部规章制度多，容易发生内生性或外因性业务风险。所谓内生性风险，是指内部控制不利或无效，主要由员工在操作环节造成的经营风险；而外因性风险则是指不能正确识别客户、了解客户，由客户主观故意行使的诸如诈骗、洗钱等违法犯罪行为造成的经营风险。 ４，随着农信社经营环境所发生的变化，客户对农信社提出了更为多样化、个性化服务需求，因此农信社所经营的存款及柜台业务种类数量、业务差别程度、复杂程度呈上升趋势，由此产生的经营风险、控制管理风险也不断加大。 但从我们一线工作实际来看，我们有些网点、有些员工在经营、办理存款及柜台业务时，违反业务操作规程，频发差错事故。主要表现在： １，有章不循，对相关规章制度不予执行、降低标准或搞双重标准，例如《实名制存款》、《人民币管理条例》、《储蓄管理条例》、《银行账户管理办法》、《