广博股份关于公司内部控制鉴证报告.pdfVIP

关于浙江广博集团股份有限公司 内部控制的鉴证报告 天健审〔2010〕2128号 浙江广博集团股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的浙江广博集团股份有限公司(以下简称广博股份公司)截 至2009年12月31日《关于公司内部控制的自我评价报告》。 一、重大固有限制的说明 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的 可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政 策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定 的风险。 二、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供广博股份公司 2009 年度报告披露时使用，不得用作任何其 他目的。我们同意本鉴证报告作为广博股份公司 2009 年度报告披露，随其他文 件一起报送并对外披露。 三、管理层的责任 在企业治理层的监督下，按照《企业内部控制基本规范》和相关规定，设计、 实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是企业管理层的责任。 四、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、工作概述 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息 审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和 实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过 第 1 页 共 9 页 程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有 效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提 供了合理的基础。 六、鉴证结论 我们认为，广博股份公司按照《企业内部控制基本规范》及相关规定于2009 年12月31日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。 七、提及财务报表审计意见的类型 我们还按照中国注册会计师审计准则的规定，审计了广博股份公司 2009 年 12月31日的合并及母公司资产负债表，2009年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并 在2010年4月8 日出具的审计报告中发表了标准无保留意见。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国·杭州 中国注册会计师 报告日期：2010年4月8日 第 2 页 共 9 页 浙江广博集团股份有限公司 关于公司内部控制的自我评价报告 2009 年度，浙江广博集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）按照五部委发布的 《企业内部控制基本规范》和深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司内部控制指 引》和《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等规定，对本公司及子公司的内部控制情 况进行了必要的检查与评价，现阐述如下： 一、公司内部控制目标 合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营 效率和效果，促进企业实现发展战略，建立健全并有效实施内部控制是本公司治理层及管理 层的责任。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且，内部控制的有 效性亦可能随公司内