商业计划书写作纲要（精品）.ppt

可行性报告 第六部分：环境与劳动安全 在项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护和职业安全卫生方面的法规、法律，对项目可能对环境造成的近期和远期的影响，对影响劳动者健康和安全的因素，都要在可行性研究阶段进行分析，提邮防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境的有害影响较小的最佳方案。 按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门的论述。 一、建设地区的环境状况； 二、项目主要污染源和污染物； 三、项目拟采用的环境保护标准 四、治理环境的方案 五、环境监测制度的建议 六、环境保护的投资估算 七、环境影响评价结论 八、劳动保护与安全卫生 一）生产过程中职业危害因素分析 二）?职业安全卫生主要设施 三）?劳动安全与职业卫生机构 四）消防措施和设施方案建议 可行性报告 第七部分：企业组织和劳动定员 在可行性分析研究报告中，根据项目规模、项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织结构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 一、企业组织 （一）企业组织形式 （二）企业工作制度 二、劳动定员和人员培训 （一）劳动定员 （二）年总工资和职工年平均工资估算 （三）人员培训及费用估算 可行性报告 第八部分：项目实施进度安排 这是一个重要组成部分。 所谓项目实施时期，是指从正式确定建设项目到项目达到正常生产这段时间。 这一时期的各项投资活动和各工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有些是同时开展，相互交叉进行的。 需要将项目实施时期各阶段的各个工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 一、项目实施的各阶段 一）建立项目实施管理机构 二）资金筹集安排 三）技术获得与转让 四）勘察设计和设备订货 五）施工准备 六）施工和生产准备 七）竣工验收 二、项目实施进度表 一）横道图 二）网络图 三、项目实施费用 一）建设单位管理费 二）生产筹备费 三）生产职工培训费 四）办公和生活家具购置费 五）勘察设计费 六）其他应支出的费用 可行性报告 第九部分：投资估算与资金筹措 每个项目均计算所需的投资总额，分析投资的筹措方式，并制定出用款计划。 一、项目总投资估算 建设项目总投资包括固定资产投资和流动资金。 一）?固定资产总额 二）?流动资金估算 二、资金筹措 一个建设项目所需的投资资金，可以从多个来源渠道获得，项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设项目固定资产投资估算和流 动资金估算的结果，研究落实资金来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。 应对每一种来源渠道的资金筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。 应对下列内容加以说明： 一）资金来源 二）项目筹资方式 三、投资使用计划 一）投资使用计划 二）借款偿还计划 可行性报告 第十部分：财务、经济和社会效益评价 在建设项目的技术路线确定之后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比较出优秀方案。 本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。 本部分就可行性报告中，财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明。 一、生产成本和销售收入估算 （一）?? 生产总成本 （二）?? 单位成本 （三）?? 销售收入估算 二、财务评价 财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财力状况，以判断建设项目在财务上的可行性。 财务评价采用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。 并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。 可行性报告 第十部分：财务、经济和社会效益评价（续） 三、国民经济评价 国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。 建设项目国民经济评价体系采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。 国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值（ENPVF），经济换汇成本或经济节汇成本。 可行性报告 第十部分：财务、经济和社会效益评价（续） 四、 不确定性分析 所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。 为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。 根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈