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XX市住房和城乡建设规划局财务管理制度.doc 16页

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XX市住房和城乡建设规划局 财务管理制度 ? 为进一步严肃财经纪律、加强财务管理,促进党风廉政建设,确保财政资金安全运行和规范使用,根据相关法律法规,制订本制度。 一、预算管理制度 行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算,报财政部门按法定程序审核、报批。部门预算由收入预算、支出预算组成。 行政事业单位依法取得的各项收入,必须列入收入预算,据实及时入账。按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款,要按规定实行收支两条线管理,并及时缴入国库或财政专户,不得滞留在单位。  ??行政事业单位编制的支出预算,应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费,对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。经人大批准的预算,必须严格执行,非经法定程序不得调整,预算未安排的事项一律不得支出。   支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。人员支出预算的编制必须严格按照国家政策规定和标准,逐项核定,没有政策规定的项目,不得列入预算。日常公用支出预算的编制应本着节约、从俭的原则编报。对个人和家庭的补助支出预算的编制应严格按照国家政策规定和标准,逐项核定。专项支出预算的编制应由业务科室提供部门项目支出申请表,内容包括:项目名称、联系人、项目类型,项目主要内容及立项依据、绩效目标、资金预算。项目支出申请应由业务科室负责人签字。 行政事业单位应加强对本级财政预算安排的项目资金和上级补助资金的管理,建立健全项目的申报、论证、实施、评审及验收制度,保证项目的顺利实施。专项资金应实行项目管理,专款专用,不得虚列项目支出,不得截留、挤占、挪用、浪费、套取、转移专项资金。   二、收入管理制度 ????1.行政及事业单位的收入按照国家和省规定的收入项目、范围、标准、对象和期限规范征收管理,所有政府非税收入全部纳入财政管理,严格执行“收支两条线”规定,不得私设收入过渡户。 ????2.企业单位的所有收入,必须开具正式发票并缴入本单位的基本结算户。 3.行政事业单位执收、执罚收入统一使用财政总监制、省财政厅印制的财政票据。不得转借、串用收费票据,不得使用自制票据或白条收费,不得使用其他票据收取非税收入。严禁使用财政票据收取各类经营收入,严禁非法印制、转让、出借、买卖、擅自销毁票据。 4.单位与其他单位或个人之间发生的一切往来款项,应及时开具票据(行政和事业单位用财政往来款收据,企业单位用自购三联单收据),收取款项并入账,不得私设“小金库”。 三、支出管理制度 所有开支票据,必须有三人以上签字方可报销(机关及事业单位:经办人、科室负责人、分管局长;企业单位:经办人、办公室负责人、单位负责人)。日常支出(包括车辆、接待、固定资产采购、办公用品采购、召开会议等)应当事先审批。审批权限:2000元以下的由单位提出,报分管局长审批;2000-10000元的单位提出、分管局长签字后报局长审批。10000元以上(包括10000元)的非经常性财务支出事项、重大工程建设、重大物资的采购事项必须由党委会集体讨论决定后,按财务报销流程办理。 除小额、零星开支外的所有费用,应按照国库集中支付和公务卡管理的有关规定执行,采用银行转账或公务卡方式结算,不得以现金方式支付。 1.差旅费 在职人员出差事先必须填制《工作人员出差审批单》,经单位负责人及分管局长审核,报局长批准。驾驶员出差由各科室自行派车并开具出车单。出差费用报销先由财务审核,再报单位负责人及分管局长审批。住宿费及伙食补贴标准严格按照X建规〔2017〕45号规定执行,原则上在出差活动结束后一个月内办理报销手续。 ????(1)出差伙食补助费,按出差自然天数计算,每人每天补助标准为100元,西藏、青海、新疆三省每人每天120元。 (2)出差公杂费(包括市内公交车、地铁、出租车、机场大巴等交通费,打印、复印、传真、寄送、打包等费用)按出差自然(日历)天数计算。省外及跨设区市出差,按80元/人.天,无城市间交通费票据的按40元/人.天包干使用。设区市内出差公杂费按60元/人.天,无城市间交通费票据的按30元/人.天包干使用。工作人员到同一设区市市域范围内出差,执行同一公务10天(包括中途往返天数)及以上的,公杂费均按实际出差天数30元/人.天报销。 (3)出差住宿费:省外出差,执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准(见附表);工作人员在省内出差,执行财政部公布的XX住宿费限额标准,即XX市400元,其他地区340元以内。机关担任正科实职领导职务人员可一人住一间标准间,其他工作人员应两人住一个标准间。单人出差或男、女出差人员为单数的,其单数人员可一人住一个标准间。 2.培训费 机关及事业单位举办培训的,按《XX市行政机关培训费管理规定》(X财行〔2014〕35号)文件执行。开支标准:市内培训每人每

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