财务报表分析25.docVIP

北京梅泰诺通信技术股份有限公司桅梅泰诺(300038) 资产负债表 流动负债： 货币资金 347,607,000.00 502,231,000.00 短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 应收票据 2,176,000.00 应付票据 93,900,600.00 85,258,600.00 应收账款 276,279,000.00 299,602,000.00 应付账款 42,579,100.00 36,104,300.00 预付账款 49,751,100.00 67,599,800.00 预收账款 865,306.00 1,912,780.00 应收利息 401,795.00 3,255,760.00 应付职工薪酬 141,524.00 其他应收款 6,020,830.00 9,022,360.00 应交税费 21,620,800.00 18,738,300.00 存货 189,753,000.00 55,407,500.00 应付利息 215,671.00 172,501.00 流动资产合计 871,989,000.00 937,118,000.00 其他应付款 11,187,200.00 60,672,700.00 非流动资产290,369,000.00 323,001,000.00 长期股权投资 6,000,000.00 非流动负债： 固定资产原值 114,350,000.00 100,329,000.00 递延所得税负债 100,449.00 464,062.00 累计折旧 12,415,500.00 5,883,960.00 非流动负债合计 100,449.00 464,062.00 固定资产净值 101,934,000.00 94,445,200.00 负债合计 290,469,000.00 323,465,000.00 在建工程 37,882,600.00 17,069,300.00 股东权益： 无形资产 12,324,500.00 12,405,200.00 实收资本 91,570,000.00 91,570,000.00 开发支出 13,803,300.00 5,920,950.00 资本公积 582,257,000.00 582,257,000.00 商誉 337,159.00 盈余公积 11,024,400.00 7,566,810.00 长期待摊费用 666,631.00 500,000.00 未分配利润 69,847,800.00 59,318,000.00 递延所得税资产 1,103,590.00 1,306,460.00 归属于母公司股东权益合计 754,699,000.00 740,712,000.00 非流动资产合计 173,715,000.00 131,984,000.00 少数股东权益 534,914.00 4,926,210.00 股东权益合计 755,234,000.00 745,638,000.00 资产总计 1,045,700,000.00 1,069,100,000.00 负债和股东权益合计 1,045,700,000.00 1,069,100,000.00 具体分析如下： 2011年末资产总额为1,045,700,000元，比2010年同期减，减少幅度达2.98%。流动资产总额为871,989,000.00，占资产总额的83.39%，比2010年同期减少了65,129,000 ，减少幅度达7%。非流动资产总额为173,715,000，占资产总额的16.61%，比2010年同期增加41,731,000 ，增幅达31.62%。 下面我针对一些重要或异常变动的项目做出分析： （1）货币资金 公司货币资金下降 30.79%，主要因为：一是公司根据付款期限支付材料款、设备款、厂房改扩建款增加，二是公司本期对外投资增加，三是公司本期募投资金项目对资金的需求量比较大，四是公司支付贷款利息增加，五是公司日常经营管理需要支付各项管理费用增加新增应收票据为本公司全资子公司江苏健德铁塔有限公司收取的银行承兑汇票。公司应收账款较上年末余额下降 7.78%，应收账款主要为应收取的货款和已结算工程款。应收账款余额的减少主要是由于公司本年度加大了对销售回款的催收力度。 公司其他应收款较上年年末余额减少 33.27%，主要是公司在期末加大了对项目部借款的催收和报销，减少了其他应收款的挂账。应收利息较上年末余额减少 87.66%，主要是募集资金由于使用而减少，造成募集资金存放定期存款形成的应收未收利息的减少。 公司存货较上年年末余额增加 242.47%，主要是公司新业务手机适配购置的产品以