会计电算化第四节应款管理系统日常业务处理.doc

第四节　应收款管理系统日常业务处理 一、应收单据处理 应收单据处理指进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入单据管理可记录各种应收业务单据的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务管理的日常工作。如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，在系统可以对这些单据进行审核、弃审、查询、核销、制单等功能。此时，在系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均应在系统录入。 应收单的实质是一张凭证，用于记录销售业务之外所发生的各种其他应收业务。应收单表头中的信息相当于凭证中的一条分录的信息，表头科目为核算该客户所欠款项的一个科目应收单表头科目必须是应收系统的受控科目。应收单表体信息可以不输入，不输入的情况下点击保存按钮系统会自动形成一条方向相反、金额相等的记录。表体中的一条记录也相当于凭证中的一条分录。当输入了表体内容后，表头、表体中的金额合计应借、贷方相等。树型列表中选择单据类别，点击〖增加〗按钮，则可新增应收单据。输入各个目后，点击〖保存〗按钮将其保存。“应收单据录入”主界面，通过〖首张〗、〖上张〗、〖下张〗、〖末张〗按钮查找所需要审核的单据，也可通过〖定位〗按钮，查询需要审核的单据，找到后，点击〖审核〗按钮。如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖审核〗图标将当前单据审核。树型列表中若新增的单据与已录入单据相似，可通过单据复制功能，提高单据录入的效率“应收单据录入”主界面，查找被复制单据点击〖复制〗按钮，即可将当前界面的单据复制到新增单据上，在新增单据上修改将其保存。 “应收单据录入”主界面，查找所需要修改的单据后，点击〖修改〗按钮进行修改。修改完成后，按〖保存〗按钮，即可保存当前修改结果。 “应收单据录入”主界面，查找需要删除的单据，点击〖删除〗按钮。如果正在查看某张单据，则可以直接单击〖删除〗图标将当前单据删除。 收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核。应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。在一张收款单中，若选择表体记录的款项类型为应收款，则该款项性质为冲销应收款；若选择表体记录的款项类型为预收款，则该款项用途为形成预收款；若选择表体记录的款项类型为其他费用，则该款项用途为其他费用。录入收款单时需要指定其款项用途如果同一张收款单包含不同用途的款项，应在表体记录中分行显示。对于不同的用途的款项，系统提供的后续业务处理不同。对于冲销应收账款，以及形成预收款的款项，需要进行核销，即将收款单与其对应的销售发票或应收单进行核销勾对，进行冲销客户债务的处理。对于其他费用用途的款项则不需要进行核销。若一张收款单中，表头客户与表体客户不同，则视表体客户的款项为代付款。 收系统付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。需要指明付款单是应收款项退回、预收款退回、还是其他费用退回。付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。 收款单据： 新增单据时，若输入了客户，则与客户相关的内容均系统将自动带出，如客户的银行名称、银行账号等信息。 表头中必须录入的项目有：客户、单据日期、单据编码、结算方式、币种、金额，当币种为外币时，汇率也必须输入。表体中必须输入的项目有：款项类型、客户、金额。 输入完表头数据后直接点击保存按钮或者点击表体空白处系统应该自动将表头信息带入表体中。 款项类型应收款、预收其他费用选择，缺省选择应收款。缺省情况下，新增的表体记录其款项类型为应收款，客户名称均自动带出表头的内容，但可以修改，若修改了表体的客户信息，则系统自动将该结算单作为代付款处理。 款项类型为应收款、预收时，表体中对应输入的冲销科目必须本系统的受控科目；款项类型为其他费用时，表体中对应输入的冲销科目不能是应收系统的受控科目。 表体本币金额=表体金额*表头汇率，输入原币金额时自动计算本币金额，修改本币金额时自动反算金额。 表体记录的原币金额合计和本币金额合计必须与表头的原币金额、本币金额相等。当输入的表体原币金额合计已经等于表头的原币金额，但表体的本币金额合计不等于表头的本币金额时，应该将其差额分摊到最后一条表体记录上。树型列表中新增收款单，录入完毕后点击〖保存〗按钮。单据指日常进行的收款核销应收款的工作。建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。手工核销可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后手工核销，加强了往来款项核销的灵活性。自动核销可以根据查询条件选择需要核销的单据，然后系统自动核销，加强了往来款项核销的效率性。树型列表中输入本次结算金额后，点击〖分摊〗按钮，系统将当前收付款单列表中的